新加坡公司税务FAQ

2019年05月17日     1,520     检举

新加坡是国际上公认的亚洲重要的金融、商业和贸易中心,无论是注册新加坡公司来开拓国际业务,还是移民移居新加坡,其中一个重要的原因是,新加坡的低税率和优惠税收政策。

为了吸引来自全世界的投资、商业机构和精英人士,对企业和对个人,新加坡已成为全球公认税率最低的国家之一。

新加坡公司税务 常见问题FAQ

1.我要请会计每个月报税吗?

答:不需要,新加坡是一年一次报税。

2.什么时候报税?

每年的 11 月 30 号为公司申报上一年度所得税的最后期限。

3.每家新加坡公司都需要报税吗?

答:是的,但如果是一直没有运营的公司,可以向税局 IRAS 申请豁免申报,税局批准后就可以不再申报公司税,直到开始营业为止。

4.申报公司税务的最后截止日期是什么时候?

答:税局每年 5 月左右就会发出税表,纸质提交税表的公司最晚须在 11 月 30 日前提交,电子申报的公司可以延至 12 月 15 日,但电子申报的个人必须有 Singpass.

5.公司提交税务申报之后,多久要缴纳税款?

答:向税局提交申报后,税局会根据不同公司不同情况在 1 个星期到几个月不等的时间发出评税通知书,收到评税通知书后 1 个月内必须缴纳税款。

6.公司如果晚报税,会有什么样的结果?

答:会有罚款产生,罚款在 200-1000 新币不等,如果一直不交罚款,会面临上庭的风险。

7.新成立的公司税务上有什么优惠吗?

答:新加坡有很多税务优惠,比如:新成立的个人控股公司首三年税前利润在 10 万新币以内,是免税的; 如税前利润在 10-30 万新币,企业所得税是大约在 8.5%左右;利润超过 30 万新币的,才需要缴纳 17%的企业所得税。此外还有应缴税金扣除 30%的税金减免。其它税务优惠可以通过您公司具体情况再一一讲解。

8.成立了新加坡公司我没有在新加坡当地运营,也没有开账户,是不是不用报税?

答:您这种情况也是需要呈报税表的,但如果是一直没有运营的公司,可以向税局 IRAS 申请豁免申报,税局批准后就可以不再申报公司税,直到开始营业为止。

9.什么是 ECI?

答:ECI 是预估税,就是公司必须在会计年结日结束后的 3 个月内向税局预估本会计年度应缴所得税额,税局会根据公司申报出具缴税通知预先缴纳所得税。

到了实际所得税申报期限,税局会对比预缴税额和实际应缴税额,采取多退少补的做法。

10.新加坡的税是怎样算的?

答:报税人员会按贵司提供的报税资料,根据相关的税法做税表,计算应缴所得税金。

不同的公司不同业务涉及不同的税务条例,贵司提供报税资料后我们会根据贵司具体情况予以说明。

11.我只是用新加坡做转口贸易,会涉及什么税吗?

答:我们需要了解贵司做转口贸易整个业务流程才能判断。

12.是不是我在香港设立账户,利润不是来自于新加坡,产品没有在新加坡销售,无论我的营业额多大, 我都不需要交税?

答:新加坡以属地原则征税,收入来源于新加坡境外,并且不是在新加坡收到或视为收到,则不需在新加坡纳税。

但新加坡不鼓励企业借此成立空壳公司逃税避税,不排除后期会加强监管,我们建议您可适当通过注册新加坡,利用海外运营合理避税。

13.新加坡有没有海外利得豁免?

答:新加坡以属地原则征税,收入来源于新加坡境外,并且不是在新加坡收到或视为收到,则不需在新加坡纳税。

但新加坡不鼓励企业借此成立空壳公司逃税避税,不排除后期会加强监管,我们建议您可适当通过注册新加坡,利用海外运营合理避税。

14.报税后税局是否有回执的文件?

答:向税局提交申报后,税局会根据不同公司不同情况在 1 个星期到几个月不等的时间发出评税通知书。

15.如新加坡公司是由国内公司控股,国内公司有在外汇局备案,国税局说需要交税,而我们账户设立在香港,请问这样需要交税吗?新加坡不是账户设立在海外就不用交税吗?而且跟中国签订了豁免双重税收的协定,为什么国税局还要我们交税呢?

答:我们需要了解国税局为什么要征贵司新加坡公司税的具体原因,我们才能做判断。

16.公司控股和个人控股报税是一样的吗?

答:报税要求的资料和报税程序是一样的,但相关税务优惠不一样。 比如公司控股不享有头 3 年税前 10 万利润的减免条例。

17.GST 是做什么的?有什么用?

答:消费税是消费者购买货品或服务或进口货品时需要缴付的税务,如果您有注册 GST,对进行 GST进销税务抵扣。

18.成立了新加坡公司之后,我要不要交消费税?

答:如果您的新加坡公司在本地提供服务或货物,需要交消费税

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