新加坡公司如何逼税

2019年06月05日     4,576     检举

根据所得税法令,在新加坡的独资公司和合伙企业都将按照其持有人的个人所得税税率征税。根据“所得税法令”第10(1)(a)条文,公司持有人或个别的合伙人,将根据其所得的利润份额缴纳税款。

目前的累进税率如下所示:

2017年课税年

应课税收入

税率

应税总额

$

(%)

$

首笔

20,000

0

0

接着的

10,000

2.0

200

首笔

30,000

200

接着的

10,000

3.5

350

首笔

40,000

550

接着的

40,000

7.0

2,800

首笔

80,000

3,350

接着的

40,000

11.5

4,600

首笔

120,000

7,950

接着的

40,000

15

6,000

首笔

160,000

13,950

接着的

40,000

18

7,200

首笔

200,000

21,150

接着的

40,000

19

7,600

首笔

240,000

28,750

接着的

40,000

19.5

7,800

首笔

280,000

36,550

接着的

40,000

20

8,000

首笔

320,000

44,550

超过

320,000

22

将公司注册为私人有限公司(PLC)并在新加坡设立私人有限公司,公司能享有以下事项:

1. 给予新创公司免税:新成立的新加坡注册公司将有机会在首三个估税年获得全额免税。

• 在2020年课税年之前:首100,000新元应课税收入能免税100%; 接下来的20万新元将获得50%的免税。

• 2020年课税年起:首10万新元应课税收入能豁免税务75%; 接下来的10万新元有50%免税。

2. 部分免税:所有现有的新加坡注册公司,其每年的盈利都可以申索部分免税。

• 在2020年课税年之前:首10,000新元应课税收入能豁免税务75%; 接下来的290,000新元能有50%的免税.

• 2020年课税年起:首10,000新元应课税收入免税额为75%;接下来的190,000新元免税额为50%。

比较私人有限公司和独资企业或合伙企业的税务节约:

从以上图表可以看出,320,000新元应税收入的个人所得税为44,550新元。 我们将以税务数据来做节税对比。

2020年课税年之前

公司税务 – 新创公司的税务豁免

请参阅新加坡税务局(IRAS)网站了解更多有关新创公司豁免税务的资格

豁免

应课税收入

税率

应税总额

首10万新元100%

100,000

0

0

接着的20万新元50%

200,000

8.5

17,000

接着的2万新元0%

20,000

17

3,400

320,000

20,400

节税: 44,550 – 20,400 = $24,150

公司税务 – 部分免税

豁免

应课税收入

税率

应税总额

首1万新元75%

10,000

4.25

425

接着的29万新元50%

290,000

8.5

24,650

接着的2万新元0%

20,000

17

3,400

320,000

28,475

节税: 44,550 – 28,475 = $16,075

2020年课税年起

公司税务 – 新创公司的税务豁免

请参阅新加坡税务局(IRAS)网站了解更多有关新创公司豁免税务的资格

豁免

应课税收入

税率

应税总额

首10万新元75%

100,000

4.25

4,250

接着的10万新元50%

100,000

8.5

8,500

接着的12万新元0%

120,000

17

20,400

320,000

33,150

节税: 44,550 – 33,150 = $11,400

公司税务 – 部分免税

豁免

应课税收入

税率

应税总额

首1万新元75%

10,000

4.25

425

接着的19万新元50%

190,000

8.5

16,150

接着12万新元0%

120,000

17

20,400

320,000

36,975

节税: 44,550 – 36,975 = $7,575

世诚国际(新加坡)可以帮助您的新公司设立成为私人有限公司,从而为您的盈利申索免税。我们可以在您开始经商时就提供税务咨询,并叙述如何在首三个课税年能有免税时最大限度地通过有效的税务规划为新注册的公司带来税务豁免。

All sole proprietorships and partnership in Singapore are taxed based on the personal income tax rate of their owners under the Income Tax Act. Owners or individual partners will be subjected to a tax based on their share of profits from their trade under Section 10(1)(a) of the Income Tax Act.

The current progressive tax rates are as listed below:

YA 2017

Chargeable

Income

Rate

Gross Tax Payable

$

(%)

$

On the first

20,000

0

0

On the next

10,000

2.0

200

On the first

30,000

200

On the next

10,000

3.5

350

On the first

40,000

550

On the next

40,000

7.0

2,800

On the first

80,000

3,350

On the next

40,000

11.5

4,600

On the first

120,000

7,950

On the next

40,000

15

6,000

On the first

160,000

13,950

On the next

40,000

18

7,200

On the first

200,000

21,150

On the next

40,000

19

7,600

On the first

240,000

28,750

On the next

40,000

19.5

7,800

On the first

280,000

36,550

On the next

40,000

20

8,000

On the first

320,000

44,550

Above

320,000

22

By registering your business as a private limited company (PLC) and setting up a private limited company in Singapore, the company is entitled to:

1. Tax Exemption for New Start-up Companies: Newly established Singapore incorporated companies are entitled to full tax exemption in their first three years of assessments.

• Before YA 2020: the first S$100,000 is exempted at 100 percent; the next S$200,000 is exempted at 50 percent.

• YA 2020 onwards: the first S$100,000 is exempted at 75 percent; the next S$100,000 is exempted at 50 percent.

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