在全球化浪潮下，企业跨境投资愈发频繁，无论是境内企业 “走出去” 开展境外直接投资（ODI），还是外商 “引进来” 进行外商直接投资（FDI），合法合规的备案手续都是顺利开展投资活动的前提。
近日，有关 ODI 和 FDI 备案的一系列流程与要点引发企业广泛关注，本文为您详细解读，助您轻松搞定跨境投资备案。
ODI 备案：三步走打通境外投资路
境内企业想要扬帆出海，开展境外直接投资，需过好商务部、国家发改委及外汇局这三关，且这三个部门的流程并无先后顺序，企业可合理安排申报。
先看发改委立项。境内企业股东要向发改委部门申请项目，报送项目信息并签署各项所需法律文件。发改委主要监督企业境外投资的行业流向，对满足条件的企业，会颁发《境外投资项目备案通知书》，为企业的境外投资把好行业方向关。
再到商务部审批发证环节。商务部负责整体审批企业境外投资事项，对于符合要求的企业，将颁发《企业境外投资证书》。拿到这本证书后，企业要注意在 2 年内在境外开展投资，否则证书效力可能受影响。
最后是外汇管理局备案。外汇局主要监督外汇登记和资金出境的相关手续。备案完成后，企业需依据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记，银行会根据规定放出外汇，整个过程由外管局监管。
值得注意的是，投资金额在 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后，会向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查相互独立，企业可分别报送。但要记住，只有在获得《企业境外投资证书》和《备案通知书》后，境内企业才能进行境外直接投资的外汇登记。
FDI 备案：外商在华投资的 “通行证”
外商想要在华合法合规地开展投资活动，同样需要先办理备案手续。那么，什么情况下企业需要进行外商投资备案呢？
其实，外商投资涵盖多种情形。包括外国的自然人、企业或者其他组织直接或者间接在中国境内进行的投资活动，像外国投资者单独或与其他投资者共同在中国境内设立外商投资企业；取得中国境内企业的股份、股权等类似权益；共同在中国境内投资新建项目以及其他法律、行政法规或国务院规定的投资方式。
而属于备案范围的外商投资企业，当发生一系列变更事项时，需在变更事项发生后 30 日内，通过综合管理系统在线办理变更备案手续。这些变更事项涉及企业基本信息、投资者基本信息、并购设立企业交易信息、股权变更等多个方面。
例如，企业名称、注册地址、注册资本等基本信息改变；投资者的姓名、国籍、出资方式等发生变动；还有企业合并、分立、终止等情况，都需要及时办理变更备案。
不过，也有一些特殊情况，比如外商投资的上市公司及在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，仅在外国投资者持股比例变化累计超过 5% 以及控股或相对控股地位发生变化时，才就相关事项办理备案手续。
在办理外商投资设立或变更备案手续时，企业需上传提交一系列材料，包括外商投资企业名称预先核准材料或营业执照、相关申报承诺书、投资者主体资格证明或自然人身份证明等。若文件原件为外文，还需同时上传中文翻译件，且要保证翻译内容与原件一致。
了解清楚 ODI 和 FDI 备案的这些要点，企业在跨境投资的道路上就能少走弯路，合法合规地开展投资活动，在全球化的舞台上更好地施展拳脚。
