在新加坡的企业家们注意啦，11月30日的报税截止日正迎面而来。
近日，新加坡国内税务局（IRAS）发布重要提醒：在2025估税年，全新加坡约有30万家企业，包括约3万7000家新企业，必须在本年11月30日前完成公司税申报。
除此之外，IRAS还提醒：
1）未按时报税的企业将面临最高5000新元的罚款；
2）若经多次提醒仍不履行报税义务，还可能被处以每天100新元的滞纳罚金；
3）更严重的是，如果一家公司连续两年未进行税务申报，除上述罚款外，可能被法院判处支付相当于应缴税款两倍的附加罚金。
除此之外，逾期记录将纳入企业信用档案，影响融资、合作及移民相关资质审核。
核心申报信息
申报主体
30 万家企业的覆盖范围
根据 IRAS 及新加坡会计与企业监管局（ACRA）规定，以下实体须履行申报义务：
2024年12月31日前在新加坡注册的本地公司；
2024年1月1日至12月31日期间在 ACRA 注册的外国公司（如新加坡分公司）；
未在 ACRA 注册但有新加坡境内应税收入，且预提税未全额缴纳的外国企业。
关键时间节点
11月30日的核心期限
根据新加坡税务局的规定，所有公司必须在2025年11月30日前提交企业所得税申报表。
这一要求适用于几乎所有在新加坡注册的公司，包括那些处于亏损或停业状态的公司，只要没有得到豁免，都必须完成2025纳税年的税务申报。
差异化申报表格
根据自身情况选择
针对新加坡企业在报税时如何选择申报表格，核心是根据公司的年营业额和税务处理的复杂程度，在以下三种表格中选择适合自身的一种：
▶ Form C-S (Lite)：适用于年收入≤20 万新元的小型企业，仅需填写 6 项核心字段；
▶ Form C-S：适用于年收入≤500 万新元、业务结构简单的企业，无需附审计报告；
▶ Form C：适用于年收入＞500 万新元或业务复杂的企业，需附经审计财务报表。
所有表格均需通过“myTax.iras.gov.sg”IRAS 官网提交，通常需要已获得公司授权的Corppass账户。
常见误区
1
零收入就不用申报？
仅同时满足“年收入≤500 万新元 + ECI 为零”的企业可豁免 ECI 申报，但仍需提交正式税务申报；
年收入＞500 万新元的企业即便 ECI 为零，也须主动填报 “0” 申报单。
2
ECI 与正式申报差异无所谓
若最终申报额与 ECI 差异超 10%，企业需向 IRAS 提交书面说明，否则可能被认定为申报失误，面临罚款风险。
3
休眠公司无需任何操作
休眠企业需通过 myTax 平台提交简化申报表，未申报将收到预估评税通知，需额外提交豁免证明才能撤销。
防范税务诈骗
由于新加坡诈骗案频繁发生，新加坡税务局罕见地在网页最显眼的位置用黄底黑字提醒大家不要上当受骗。绝不会在电话中要求你：
进行转账操作；
要求您透露银行登录信息；
要求您从非官方应用商店安装手机应用；
将电话转接至警方。
如不确定是否为诈骗，请拨打全天候防诈骗热线1799
最后，2025估税年既是30万家企业的合规大考，更是企业家通过税务规划优化成本、支撑长期发展的契机。
随着11月30日截止日的临近，企业应尽快启动报税程序，避免在最后时刻匆忙提交增加风险。对于首次申报的新公司，更应留出充足时间熟悉流程，确保首年申报顺利无误。
