新加坡报税省税攻略

2020-03-04     1,188

新加坡一年一度的报税季又到了(3月1日到4月18日)

想必您已经收到新加坡税务局(IRAS)的信息或者邮件通知了吧。

新加坡报税省税攻略

首先,您需要弄清楚自己是否需要主动申报收入。

01

是否需要主动申报?

首先,IRAS会根据内部记录来确定您是否需要自行申报纳税。

如果您只有就业收入,而且您的雇主已加入雇用入息自动纳入计划(AIS),那么您就可以享受免申报服务 No-Filing Service (NFS)。

一个简单的判断标准就是,您没有收到税务申报通知,那您就已经被列入免申报服务计划,您只需等收到税务账单,并在税单到期时支付相应税款。

除此之外,您需要进入IRAS网站https://www.iras.gov.sg/,使用SingPass登录MyTax Portal查看自己的评估通知(NOA)或税单内的信息是否准确,然后进行确认回复。

即使您属于以下两种情形,也需要进行确认。

您在前一年没有任何收入;或者

您只有就业收入,您的雇主已加入雇用入息自动纳入计划(AIS),已经把您的就业收入详细信息提交给IRAS。

对于自雇人士或者有额外收入(比如房租收入)的税务居民则必须登录IRAS网站申报自己的额外收入。

02

哪些收入需要交税?

新加坡的个人所得税实行累进税率制,扣除个人所得税减免之外,个人所得税税率保持在0-22%之间,收入起征点是2万新元,即首2万新元收入不用交税。

对于大多数税务居民来说,应交缴税收入包括通过工作获得的工资奖金,包括从兼职或自由职业收到的收入。房屋的租金收入也需要交税。

同时,并非所有在新加坡获得的收入都被视为应缴税收入。例如,个人年金、股票或海外收入等。 需要纳税的收入 无需纳税的收入 工资 海外收入 奖金 资本收入 租金收入 政府退休金 兼职或者自由职业收入 赡养费或抚养费 公司为个人购买的年金 个人年金

03

税务减免

个税扣减项目

年扣减额度

1. 课程费用

上限5,500新元 2. 配偶 5,500新元 3. 子女 每个子女扣减4,000/7,500新元 4. 公积金 每月上限(6,000新元)

5. 公积金填补

上限7,000新元

6. 外籍女佣税

等于两倍女佣税

7. 人寿保险

5,000新元减去公积金缴交款金额

8. 家长/ 残疾家长

5,500~14,000新元

9. 残障兄妹

上限为每位残障受养人5,500 新元

10. 在职母亲子女

最高为50,000新元

11. 战备军人

1,500~5,000新元‍

12. 祖父母看护

3,000新元

13. 退休辅助计划(SRS)

公民/PR上限15,300新元

外籍人士每年上限35,700新元

以上第1、2、3、6、7、8、9、10、12项扣减项需要主动申报。第4、5、11、13不需要主动申报,但是第5和13项需要自己去存钱。

更多个税扣减详情请参阅新加坡个人所得税减免攻略

04

申报流程

具体申报流程请参考下图,iPhone / Android / window平台界面会有所不同。

首先进入IRAS网站https://www.iras.gov.sg/,选择Login。

新加坡报税省税攻略

点击myTax Portal。

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点击Personal Tax。

新加坡报税省税攻略

使用SingPass登录,也可以直接选择SingPass App二维码登录。

新加坡报税省税攻略

输入手机验证码,也可以直接选择SingPass App验证。

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点击E-File。

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根据自己的收入和可扣减项目进行填写(iPhone)

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根据自己的收入和可扣减项目进行填写(Android)

05

税务减免再投资

把钱存进公积金CPF账户或者退休辅助计划(SRS)账户里面以后,需要等到退休时才可以取出使用。因此,把钱存进这两个账户以后,有必要做一定的投资来保值增值。

目前,全球经济正处于衰退下行区间,疫情又加剧了经济动荡,因此我们必须选择可以穿越市场牛熊周期的更加稳健的投资方式。

假设A先生现在42岁,20年后,即62岁退休。

现在公积金填补7,000新元。

20年后价值

不投资,

4% 年回报率

投资,

8% 年回报率

15,377 32,626 2.2倍本金 4.6倍本金

现在进行退休辅助计划存15,000新元。 20年后价值

不投资

0.05%

年回报率

投资

4%

年回报率

投资

8%

年回报率

15,150 32,866 69,914 1.01倍 2.2倍本金 4.6倍本金

从上方两个表格,我们可以看出投资与否,20年时间会导致我们的资产价值差距超过2倍。

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