【金融咨询】新加坡,您值得拥有的低税天堂

2019年02月02日

对于重视资产保值增值的富人们来说,新加坡的低税率、简单税制及其世界最佳经商环境有着无与伦比的吸引力。其实不要说是富豪们,就连在新加坡上班的平凡的我们都能感受到了新加坡税率的善意。

新加坡是全世界税率最低的发达国家之一,而且居民个人取得的海外收入无须纳税。也就是说新加坡税务居民去其他国家工作,都不需要给新加坡交税。

那今天新成顾问就给大家聊聊新加坡个人所得税那件事,看看是不是又刷新你的知识点呢?!

01

如何成为新加坡税务居民?

所得税税率取决于个人的税务居地状况。

你将被视为某一年的税务居民如果你是:

在新加坡居住的新加坡公民(SC)或新加坡永久居民(SPR),除临时缺勤外;

在新加坡居住/工作(不包括公司董事)达183天以上的外国人。

否则,你将不被视为需缴税的新加坡税务居民。

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2

税务居民的所得税率怎么算?

新加坡对居民纳税人的个人所得税税率是累进的。这意味着高收入者要缴纳相应的更高的税,扣除个人所得税减免之外,个人所得税税率保持在0-20%之间。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免。

纳税居民必须就其在新加坡赚取的收入纳税。由于受雇于新加坡企业而在新加坡收到的来源于新加坡境外的收入也必须依法纳税。但是居民个人取得的海外收入则无须纳税。

应纳税收入 所得税率 (%) 总值应纳税额 (新币)

$20,000

Next $10,000

0

2

0

200

First $30,000

Next $10,000

-

3.50

200

350

First $40,000

Next $40,000

-

7

550

2,800

First $80,000

Next $40,000

-

11.5

3,350

4,600

First $120,000

Next $40,000

-

15

7,950

6,000

First $160,000

Next $40,000

-

18

13,950

7,200

First $200,000

Next $40,000

-

19

21,150

7,600

First $240,000

Next $40,000

-

19.5

28,750

7,800

First $280,000

Next $40,000

-

20

36,550

8,000

First $320,000

In excess of $320,000

-

22

44,550

例如: 年总收入35,000, 前30,000的税额为200,余额5,000的税额是5,000X3.5%=175, 所以总税额为375。大家可知道,就在3年前,也就是新加坡50周年,新加坡政府宣布全部个人所得税都直接打5折,这也太实惠了吧本来已经很低了,没想到还能打折,也不知道下次有这么好的福利是什么时候呢。。

另外年总收入在20000新币以下,则不需要纳税。2万新币,也就是人民币大概10万年薪在新加坡就是低收入被照顾群体了,真的hi该哭还是该笑呢?!

另外一张图可以更直观的看到收入和纳税的对比:

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非税务居民要缴税?

现在让我们来看看非新加坡税务居民税率。

如果非纳税居民在一个公历年度内在新加坡受雇累计不超过60天,可免缴个人所得税,但在新加坡担任董事、演艺人员以及在新加坡进修实习的非居民个人除外。所以说提到的这几类人还是要缴税的。

非纳税居民只对其在新加坡境内赚取的收入缴纳所得税,税率为15%,或根据居民个人所得税率缴税,以较高者为准,但不得申请个人所得税减免。

新加坡投资移民人士个人所得税的范围包括就业所得、营业所得、股息、利息、退休金、租金、特许权使用费、保险赔偿收入、财产所得等。免税所得有退休金、抚恤金、个人间的赠送品等。

收入类型

2017年开始的非居民个人税率/预扣税税率

a)

公司董事的报酬

22%

b)

非本地专业人士(顾问、培训师、教练等)的活动收入

占总收入的15%或净收入的22%

c)

非本地公众娱乐人士(艺人、音乐家、运动员等)的活动收入

10%优惠费率(不变)

d)

其他收入,例如房产出租收入

22%

4

不过新加坡和大多数国家一样,也是收入越高交税越高。让我们来观摩下网上一位土豪朋友的报税单。下图内的纳税人因为未及时缴税还被罚款了,所以说纳税要及时呀,毕竟罚款也是按税率征收,像这么高的薪资罚款一次几百块大洋就去了,真的是心疼啊。

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(以上图来自新加坡眼)

贴心的新加坡税务局在每年发来报税单时都会细心的附加各种交税支付表格及付款指南,还会在每年纳税期间发几通简讯给各位纳税人提醒其交税时间以免吃到罚款。你说是不是要忘记都难呢~

5

怎么缴?什么时候缴?

申报所得税通知书

如果你收到来自IRAS的信件、表格或简讯通知你,你必须提交所得税申报表。不论你在前一年赚了多少钱,亦不论你的雇主是否参与就业入息自动纳入计划(AIS)。

请使用你的SingPass登录myTax Portal填写报税表。

还有另一种情况:

被告知无需申报服务通知书(NFS)

如果您收到通知您已被NFS选中的信件或SMS,则不需要提交报税表。

你的课税通知书(NOA)或税单将在4月底至9月之间寄给你。你的NOA是根据你的自动包括的收入和前一年减税申报计算的。如果你不符合资格标准,则需上官网做税收调整。

请注意,纳税人有责任确保个人的NOA是准确的。如果有任何其他收入没有显示在NOA,或减税申报在NOA是不正确的,请在NOA日期起30天内通知税务局。

您可以使用SingPass或IRAS密码在2018年3月1日至4月18日在myTax Portal验证您的自动包含信息的详细信息并预览您的评估纳税通知书(PNOA)。

下图为申报截止日期

申报形式 申报截止日期

网上申报

18 Apr 2018

纸质申报

15 Apr 2018

网申地址:https://mytax.iras.gov.sg/

纸质申报地址:

Inland Revenue Authority of Singapore

55 Newton Road

Revenue House

Singapore 307987

(Opposite Novena MRT Station)

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