一文梳理你需要知道的新加坡税务小知识

2019年04月16日

新加坡内陆税收局(IRAS),简称新加坡税务局,是隶属于新加坡财政部的一个政府法定机构,负责征收税务。

一文梳理你需要知道的新加坡税务小知识

今天,小编整理了你需要知道的几项新加坡税务小知识。

1

个人所得税

1. 个人所得税税率

新加坡按照累进税率计算所得税,税率是0%至22%;年收入S$22,000新币以上必须提交所得税申报表;年收入少于S$22,000新币则不需要纳税。

2. 税务居民的定义

新加坡人; 或

在新加坡有永久住址的新加坡永久居民; 或

在该课税年度,于新加坡居住或工作了183天或以上的外国人。

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3. 特殊情况

外国人,若一年停留在新加坡的时间少于182天,在新加坡赚取的所有收入仍须纳税。税率为15%或以累进税率计算,以两者中较高的税率为准。

4. 纳税流程

在Singpass网站在线提交纳税申报表或或通过邮件直接向新加坡税务局(IRAS)提交报税表。申报时间为每年3-4月

提交报税表格后,你将于5月-9月收到IRAS的评估通知或税单;

税单将注明您必须支付的税额。如果有异议,需要在30天内(从税单标识的日期算起)通知税务部门,并说明理由;

无论你是否有异议,都必需在收到评估通知后30天内支付全额税款;

延迟申报(或没有报税),将被罚款。

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5. 资本利得税

资本收益是指来自个人的实物资产所产生的“投资收益”,如房地产、金融资产等;新加坡不征收任何资本利得税。

6. 个税减免政策

配偶减免 – 适用于配偶无工作、无收入的纳税人;

残疾配偶减免– 适用于供养残疾配偶的纳税人;

残疾子女减免(HCR) – 适用于需要照顾残疾孩子的家庭;

赡养父母减免 – 为了促进孝道,赡养父母可获得个税减免。如果纳税人没有和父母住在一起,每位家属可获得5,500新币减免;如果纳税人与父母住在一起,每位家属可获得9,000新币减免;

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残障家长和兄弟姐妹的减免 – 适用于赡养残疾父母和/或兄弟姐妹;

课程费用减免 – 适用于想提升自己的纳税人;

外籍女佣人头税减免 – 适用于雇佣女佣的家庭,有助于鼓励新加坡已婚妇女继续工作;

新加坡国民服役(NSmen)减免 – 承认NSmen和NS关键委任持有者至全面防卫的贡献。NSmen者的妻子和父母也有减免;

亲子减免(PTR) – 鼓励夫妻生育更多新加坡籍孩子。于2008年1月1日以后出生或合法领养的新加坡儿童,也可以获得减免。

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2

消费税

消费税(GST)是指对新加坡几乎所有商品和服务征收的税款,现行消费税率是7%。

根据2019年新加坡财部预算,预计在2021年至2025年之间将消费税从7%提高到9%。

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3

企业所得税

只要企业的收入来自或汇入新加坡,都需要缴纳企业所得税。此外,根据企业的业务类型,还需要支付其他税款:如消费税、产业税、印花税等。

目前,新加坡的企业按累进税率征税,普遍为17%。计算方式如下:

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新成立的公司(要求:公司注册在新加坡,股东不超过20人,非投资或基金类行业),前三年可享受部分营收免税。具体税率如下图所示:

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以下特定的海外收入可通过收入豁免计划(FSIE)享有税务豁免:

1. 来自海外的股息

2. 海外分行的盈利

3. 来自海外的服务收入

且满足以下条件:

产生该笔海外收入的国家最高的企业税率至少是15%;

该笔收入在海外已经被征税。

新加坡的税务小知识就介绍到这里啦!

诚实报税是每个纳税人应尽的义务。掌握基本的税务知识,可以帮助你减少一些不必要的麻烦。

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