新加坡税制浅析

2019年11月27日

新加坡税制浅析

新加坡拥有世界一流的港口和国际机场,具备发达的旅游、通讯、金融、教育和自由经济体系,俨然成为世界各国高净值人士热衷投资的国际化都市。

新加坡税制浅析

2018年全球百万富翁移民图,是新加坡投资热度最直观的说明。

海底捞的张勇,Facebook的萨维林,山东首富赵涛纷纷选择放弃原国籍,成为新加坡公民,背后的原因离不开一个字:税。今天,我们就和大家分享一下新加坡税收的相关政策。

新加坡税制浅析

新加坡税收优势

1、税率低

2、税种少

3、来源地征税

4、投资收入不征税,如股息、分红

新加坡公司税种

1、企业所得税(最高税率17%)

2、消费税,类似中国的增值税(标准税率7%,2021年改为9%)

3、个人所得税(最高税率22%,中国最高45%)

4、其它小税种(印花税,预扣税

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新加坡税务基础

企业所得税

可享有前3年的政府税务优惠政策

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新加坡税务局给予企业额外的税务回扣,回扣比例是缴税额的 20%(顶限 1 万新币)

政府会根据每年的经济情况和财政预算,推出补贴

补贴比例每年公布,每年都有一定变化

成立三年内的公司为例,利润25万,所得税计:

10万*4.25% + 10万*8.5%+ 5万*17%=2.125万,实际税率仅8.5%。

除这两类公司外,所有新公司均可享受税务优惠政策:

主要从事投资控股业务的公司;和从事房地产开发销售,投资或投资和销售的公司。

个人所得税

独资生意,在新加坡被认定为“自雇人士”。营业收入被视为个人收入的一部分,收入总额将按照个人所得税税率征税。由于营业收入属于个人收入的一部分,因此在报税时必须一并计算。

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新加坡个税按照0%-22%的渐进税率征收

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以年收入20万新币/100万人民币为例:

按新加坡税率,需缴付21150新币税款,但缴纳公积金、供养孩子、赡养老人、太太全职带娃、购买商业保险等均可获得不同程度的减税。

按新加坡家庭普遍情况:供养2个孩子、赡养2位老人、夫妻双方购买公积金计算,减免后只需支付约1.4万税款。

而同样的收入,中国的个税高达16-24万。

消费税

消费税是对本地购买或消费的商品和服务征税。

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征收条件:

企业年营业额超过100万新元,必须注册消费税。

企业年营业额不超过100万新元,自愿选择是否注册消费税。

基本概述:

消费税是对新加坡生产的货物和服务以及进口到新加坡货品的税务,

目前消费税税率是7%。

如果公司年度营业额(应课税货品和服务销售)超过或可能超过100万新元,则必须注册消费税。

如果大部分商品或服务都是出口,或属于国际供应(“零税率供应”),可申请豁免注册消费税。

消费税申报时间是在每个季度结束之后的一个月之内申报。

除了简单的税制和低廉的税率,最重要的是,对于希望移居新加坡开展业务的外籍人士,新加坡实行鼓励式的移民政策。政府制定了完善的工作签证规定,宽松的移民政策使得获得永久居民身份(PR/绿卡)不再是难事。

创业移民,申请人需在新加坡创办公司,作为股东和高管申请就业准证(简称EP准证)或创业准证(简称Entre Pass准证),经过一段时间的运营,公司达到一定的规模,可进一步申请新加坡绿卡即永久居留权/PR)。

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#翌新海外#曾为56岁、高中学历

的客户在3个月内成功办理EP准证

并在次年获得36个月续签

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客户基于往返中新两国的便利及需要新加坡税号在银行开户的考量,需于2018年12月31日前获得EP准证。

办理经过:

时间紧迫,顾问分析后推荐办理周期最短的EP自雇就业准证方案。

客户虽然只有高中学历,但有高级技能证书及30年工作经验,我们在材料中充分发挥客户的优势,扬长避短,说明客户作为企业股东兼董事的资源和持有EP的重要性。

最终赶在2018年12月17日成功拿到EP准证。

并在2019年10月7日顺利获得36个月的EP准证续签。

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