干货!在新加坡交个税、合法减税最全攻略

2020年03月02日

文:狮城老威

2020年已经进入3月了,新冠病毒疫情(COVID-19)仍然在全球范围内蔓延著,过去1个多月甚至接下来的更长时间内的疫情发展及控制都将在人类流行病学史上留下一笔。

但愿疫情早日结束,工作生活恢复正常! 每年的3月1日开始都是新加坡的报税季节,今天狮城老威在这儿就跟大家分享下 -在新加坡如何对个人所得税进行报税 -如何合理合法做一些减免税 -如何交税的相关事宜

当然大家也可以自行登录新加坡税务局的网站(www.iras.gov.sg)进行浏览参考。

干货!在新加坡交个税、合法减税最全攻略

新加坡是出了名的税率较低的国家之一,个人所得税是实行累进税率制,税率在2% - 22%之间,相比国内或欧美国家那是低了一半以上啊。

而且不收资本所得税,也就是说您通过保险理赔,理财产品产生的多余回报等是不用交税的。

而且也不像美国那样全球征税,就是说您在新加坡海外的收入是不用在新加坡缴纳个人所得税,避免双重交税。这也是新加坡政府吸引全球有钱人移民的重要因素之一吧!

干货!在新加坡交个税、合法减税最全攻略

接下来老威就从他自己的申报经验和在CFP理财计划课程中学到的相关理财税务知识来跟大家分享下。

如何报税: 对于选择书面表格申报的,需要在4月15日之前提交,而对于电子申报(E-filing)的需要在4月18日之前完成。

在进行电子报税之前,首先需要一个Singpass 密码,这个无论是PR,还是工作准证持有人都需要有。可以拿着IC或准证在网上申请或者去你居住的CC (Community Club)等部门申请,并和您的手机绑定在一起,登录时会发送一次性密码到手机。

干货!在新加坡交个税、合法减税最全攻略

进入IRAS网站后,点开右边的E-file就可以对收入以及减扣项目进行更改并提交了

干货!在新加坡交个税、合法减税最全攻略
干货!在新加坡交个税、合法减税最全攻略

但是怎样申报,怎样填表格才是大家比较头疼的问题,好在新加坡税务局的网站列出的明细都很清楚,就算有些项目不太理解的话,也可以点开旁边的小问询图标“i”给您详细解释的。

根据以上步骤输入过去一年即2019年全年个人所有收入,包括薪水、花红、补贴、其他收入(比如房租金等)

干货!在新加坡交个税、合法减税最全攻略

接下来就是大家最为关心的减扣项目了:

慈善捐款个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

无需申报,这项减扣会根据您自己的IC/FIN No自动添加到你的税表中

目前的减扣额度是2.5倍的捐款金额

配偶个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

需要自行申报

只有您的配偶过去一年与您一起生活居住,并且年收入低于4,000新元,如果配偶正常情况下,您可以减扣2,000新币。如果配偶是残障的情况下,您可以减扣5,500新币。

对于离婚男士,如果根据新加坡法院的指令仍然在支付前妻赡养费的话,以上减扣同样适用

子女个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

需要自行申报

您的子女未满16岁或还是全职学生,过去一年的年收入少于4,000新币,您们夫妻双方可以共享每个孩子4,000新币个税减扣

如果孩子是有残障或智障的情况下,您们夫妻双方可以共享每个孩子7,500新币个税减扣

对于继子女,合法养子女也同样使用以上减扣政策

父母个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报,以后每年系统会自动呈现直至情况更改

如果您或配偶的父母,祖父母,年龄在55岁或以上,过去一年在新加坡居住至少8个月以上,并且年收入低于4,000新币(残障家长不适用收入限制)。

过去一年为每位家长花费至少2,000新元的情况下,您们夫妻双方可以共享每位家长(最多俩位)的减扣额度如下:

家长类别 与您们同住 不与您们同住 健全家长 9,000 新币 5,500 新币 残障家长 14,000 新币 10,000 新币

祖父母协助照顾孩子个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报,以后每年系统会自动呈现直至情况更改

这项个税减扣仅适用于工作母亲(包括已婚、分居、离婚或丧偶)

如果您或配偶的父母或祖父母帮助照顾自己12岁或以下的孩子,并且老人没有任何工作或职位的情况下,工作母亲可以申请个税减扣一年3,000新币(前提是其他工作母亲未就此老人申请这项减扣)

在职母亲子女个税减扣(WMCR)

适用人群:公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报,以后每年系统会自动呈现直至情况更改

这项个税减扣仅适用于工作母亲(包括已婚、分居、离婚或丧偶)

孩子是新加坡公民

孩子符合子女个税扣减(QCR/HCR)

每年减扣额度:第一个孩子为母亲总收入的15%;第二个孩子为20%;第三个及以后的孩子则为25%。所有子女的WMCR总和不能超过母亲收入的100%,针对每个孩子申请的QCR/HCR 及WMCR的总和最高为50,000新元

残障兄弟/姐妹个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报,以后每年系统会自动呈现直至情况更改

残障兄弟/姐妹过去一年在新加坡居住至少8个月以上,并且您为兄弟/姐妹花费至少2,000新元的情况下,您可以个税减扣一年5,500新币

公积金CPF个税减扣

适用人群:公民/PR

对于工作人士强制性按照CPF比例缴纳的部分都可以减扣,如果公司是在自动报税系统下的话,这项不需你本人申报,会自动呈现在系统中

对于自雇人士,强制性缴纳CPF Medisave 账户的钱可以减扣,如果自愿缴纳CPF另外俩个账户的话,每年可以减扣的总的CPF金额上限是 37,740新币

课程费用个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

需要自行申报

仅适用于工作人士,为了提升个人学历或相关工作技能的课程,职业培训等。只要在有合法经营执照的教育机构Full/Part time 培训下,所有课程学费,资料,考试等费用都可以减扣,上限是5,500新币

战备军人个税减扣

适用人群:公民

这项不需你本人申报

已完成全职国民服役的战备军人,可享有战备军人个税减扣额度如下

战备军人的妻子和父母分别享有750新元的个税扣减

是否回营受训或参加其他活动 普通战备军人 关键指挥人员或 拥有关键职务 否 1,500 新币 3,500 新币 是 3,000 新币 5,000 新币

外籍女佣税个税减扣

适用人群:公民/PR

仅第一年需自行申报,以后每年系统会自动呈现直至情况更改

仅适用于已婚、分居、离婚或丧偶的女性纳税人。可减扣俩倍的过去一年支付的女佣税的金额(无论该钱是您本人或丈夫支付的)

人寿保险个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报,以后每年系统会自动呈现直至情况更改

可减扣的额度需满足以下条件

您过去一年所缴纳的CPF少于5,000新元或未交

该人寿保险是在新加坡保险公司为您自己购买的

减扣上限是5,000新元,或与CPF缴纳额的差额,或低于投保保额的7%, 或过去一年所有支付的保费,以更低者为准。

退休辅助计划(SRS)个税减扣

适用人群:公民/PR/工作准证

无需自行申报,会自动在系统内呈现

您在过去一年如有开通SRS账户,并把钱转入该账户,可享有个税减扣。如果您是新加坡公民或永久居民每年上限是15,300新元;如果您是外籍人士每年上限35,700新元。

如何交税: 接下来在4月底之后就会陆陆续续收到NOA (交税通知单),根据NOA上的金额进行交税,可以选择以下任何一种支付方式交税

SAM机器

AXS机器或者AXS APP

ATM(POSB/DBS, OCBC)

支票/GIRO/网上转账

这里强烈建议开通一个GIRO,而且可以按月分期零利息支付,不但减轻了因一次性支付的带来的负担,而且不会因忘记了交税而产生不必要的罚款。

最后,如果大家在申报和交税的时候碰到任何问题,或者你计划购买或已经买了个人的人寿保险或保险理财产品不知道如何申报减扣金额的话,或者你计划开通或已经开通了SRS想进一步做一些理财计划的话,老威作为一个保险理财从业人员,请随时加他的微信私聊吧!最后,祝大家报税顺利!

文章来源:公众号狮城保障老威咨询

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