新加坡宣布不再接受小国护照开户

2020年03月07日

一直以来,小国护照都被宣传作为“避税神器”的存在:花几十万买个小国护照,办理周期只需几十天,无需登陆,在海外用小国护照开设银行账户,账户信息无需报给中国政府,同时还能保留中国国籍,小国护照还能免签多个国家,说走就走。

事实真的是这样吗?如果你是带着这样的期望去购买小国护照,恐怕要失望了。

新加坡宣布不再接受小国护照开户

新加坡素来以开放的政策受到众多高净值人士的青睐。但最近新加坡各金融机构政策越来越紧缩。由于中国政府不承认双重国籍,新加坡各银行纷纷宣布持有格林纳达、多米尼克、圣卢西亚、安提瓜、圣基茨、瓦努阿图护照客户,而未放弃中国国籍的情况下不得开设银行账户!

新加坡宣布不再接受小国护照开户

小国护照开户,无法对资产起到保护作用,原因在于CRS信息交换的本质是为各参与国的税收管理服务,因此税收居民的身份认定是关键。税收信息收集会围绕国籍、居住地和收入和资产来源等多方面内容展开。如果一个人将其税务居民身份从高税区或者CRS参与国转变成低税区或者非参与国,可以少受或者不受到CRS的影响。可是问题的关键在于,护照不等同于税务居民身份,多拿一本岛国护照并不必然会让你成为岛国的税务居民。因为税务居民身份的判定是个实质重于形式的问题。

新加坡宣布不再接受小国护照开户

所谓的实质,最重要的因素是看你大多数时间生活在哪里,家在哪里,主要经济活动在哪里。那办理岛国护照的人群,真的要举家搬到瓦努阿图,或者圣基茨吗?岛国护照并不能让金融机构认定护照持有人为当地的税务居民。仅仅想通过一本岛国护照,来证明税务居民身份是不可行的。

早在2018年,经合组织(OECD)就公布了存在规避CRS信息交换可能的高风险移民计划名单,OECD在新闻稿中重申:

账户持有人通过投资获得身份或居留权后,所取得的身份证、居留证明以及其他文件将很容易被滥用,从而错误地呈现自然人的税收居民身份,妨碍CRS尽职调查程序的正常实施。

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简而言之,因为中国不承认双重国籍,银行认为投资获得的岛国护照并不能认可为实际税务地,这违反了OECD的精神。换言之,即便你已经用岛国护照,在金融机构成功开了账户。但是因为主要居住地,主要经济活动地的问题,银行依然不会认可是当地的税务居民。

那目前还想利用护照,在海外国家或者地区开户,到底该如何办呢?

中长期的解决方案除了护照的物理隔离之外,还需要一个被金融机构高度认可的合法居留身份,并且满足居住要求。例如新加坡EP准证。

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