新加坡成本效益高的可变动资本公司VCC,您了解吗?看这里

2020年08月01日
新加坡成本效益高的可变动资本公司VCC,您了解吗?看这里

新加坡金融管理局(MAS)和会计与企业管制局(ACRA)于2020年1月15日联合发布声明,推出

可变动资本公司”(VCC)的正式引入,将为新加坡本地基金经理创造机会,推动他们管理的投资基金也在本地注册。还有望吸引更多基金经理和投资基金结构产品以新加坡为据点,进一步提升新加坡作为投资基金中心的地位

随着离岸地(以开曼群岛为首)相继推出《经济实质法案》,使得离岸地的传统优势—保密性也不复存在。VCC 框架可媲美世界重要投资基金中心(如开曼群岛和卢森堡)的企业基金结构,或能消除新加坡基金经理管理海外投资基金的不便,从而提高成本和时间效率。因此,新加坡致力于成为一个提供全方位服务的基金管辖区。

新加坡金融管理局(MAS)为进一步鼓励基金采用新推出的VCC框架,并且为新加坡的基金服务商(如法律和税务顾问、会计师和基金管理人员)创造更多机会,MAS同时推出了VCC资助计划。此项资助计划主要是用于帮助支付成立或注册VCC所涉及的费用,MAS将出资支付给新加坡服务提供商高达70%的合规费用。

通过发布的VCC框架和提供的VCC资助计划,我们预计现有的海外基金以及高净值客户将会将现有的海外基金主体迁往新加坡。

在新加坡应对日益升级的新冠疫情爆发的同时,新加坡2020年财政预算案主要关注于通过提供一揽子的经济计划,其中也提到了VCC框架。

新加坡政府积极推动基金管理活动,在法律和税务顾问、审计师、托管人到行政管理人员等领域培育了许多优秀专业人才,向全世界表明了新加坡巩固其亚洲和全球投资基金中心的地位,并致力于成为一个提供全方位服务的基金中心而做最大的努力。

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欢迎您来咨询可变动资本公司Variable Capital Company,简称VCC)框架,以加强新加坡全球金融中心的地位。

可变动资本公司”(VCC)的正式引入,将为新加坡本地基金经理创造机会,推动他们管理的投资基金也在本地注册。还有望吸引更多基金经理和投资基金结构产品以新加坡为据点,进一步提升新加坡作为投资基金中心的地位

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随着离岸地(以开曼群岛为首)相继推出《经济实质法案》,使得离岸地的传统优势—保密性也不复存在。VCC 框架可媲美世界重要投资基金中心(如开曼群岛和卢森堡)的企业基金结构,或能消除新加坡基金经理管理海外投资基金的不便,从而提高成本和时间效率。因此,新加坡致力于成为一个提供全方位服务的基金管辖区。

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01

重要特点

适用于采用不同投资策略的开放式和封闭式投资基金(包括对冲基金、私募股权基金和房地产基金)。

可作为独立基金或拥有可轻易增减子基金的伞状基金(每个子基金的资产及负债在法律上需与其它子基金及 VCC 本身的资产及负债分开)。

伞状基金可以拥有一个开放式子基金,以及一个封闭式子基金。

外国企业投资基金可以以 VCC 的形式于新加坡注册 。

VCC 准许单一股东或持有单一资产(可以用于主联结构)。

VCC 股东的详细信息需连其它资料一并呈交给会计与企业管制局(ACRA),但无需公开于众。

针对新加坡税务缴交事宜,VCC 将被视为单一实体,且在基金免税计划(第13R条)和特级基金免税计划(第13X条)税收激励计划下享有税收优惠,因此所有指定投资的收入基本上为免税收入。

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02

主要要求

VCC必须由常驻新加坡的基金经理管理,该基金经理须获得新加坡金融管理局(MAS)的授权或许可(或豁免注册)。

经认可的集体投资计划须至少有三名董事(其中一名必须是基金经理的主管,另一名必须是独立董事,还有一名必须是新加坡居民),而未经认可的集体投资计划仅须有一名董事(该董事必须是基金经理的主管并且是新加坡居民)。

投资资本必须相等于净资产(因此允许定期认购和赎回单位)

财务报表必须按照 IFRS、SFRS、US GAAP 或RAP 7 准则(后者仅适用于经认可的集体投资计划)提交。

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03

资产管理者

每家 VCC必须在新加坡注册和设立办事处,且雇用常驻新加坡的公司秘书。

财务报表必须由新加坡审计师审计。

为符合相关税收激励计划的条件,新加坡办事处必须雇用本地行政管理人员。

针对经认可的集体投资计划和某些未经认可的集体投资计划,必须委任指定托管人(私募股权基金或房地产基金则毋须委任托管人)。

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04

掌握时机

新加坡金融管理局(MAS)为进一步鼓励基金采用新推出的VCC框架,并且为新加坡的基金服务商(如法律和税务顾问、会计师和基金管理人员)创造更多机会,MAS同时推出了VCC资助计划。此项资助计划主要是用于帮助支付成立或注册VCC所涉及的费用,MAS将出资支付给新加坡服务提供商高达70%的合规费用。

可享用资助的费用包括聘请法律和税务顾问在新加坡履行与VCC相关的职责时所产生的服务费。每项基金申请的最高限额为15万新元,每名基金管理人员最多可获得三个VCC资助。

该资助计划将由新加坡金融业发展基金资助,有效期达三年,至2023年1月。

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通过发布的VCC框架和提供的VCC资助计划,我们预计现有的海外基金以及高净值客户将会将现有的海外基金主体迁往新加坡。

在新加坡应对日益升级的新冠疫情爆发的同时,新加坡2020年财政预算案主要关注于通过提供一揽子的经济计划,其中也提到了VCC框架。

新加坡政府积极推动基金管理活动,在法律和税务顾问、审计师、托管人到行政管理人员等领域培育了许多优秀专业人才,向全世界表明了新加坡巩固其亚洲和全球投资基金中心的地位,并致力于成为一个提供全方位服务的基金中心而做最大的努力。

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