必看的新加坡税务知识盘点

2020年09月08日

新加坡税务新加坡一直以来在亚洲,乃至全球都扮演着金融中心的角色。其中,税收是新加坡的一大优势之一。

新加坡税务 根据世界经济论坛公布的《全球竞争力报告》可以看到,新加坡是全球10大总税率最低地区之一。 让我们一起聊一聊新加坡的税务情况。

企业所得税

必看的新加坡税务知识盘点

新加坡企业所得税仅为17%。在新加坡的本地企业和外国企业,需要就新加坡境内取得的收入缴税。

除了低税率以外,新加坡政府还推出了各种减税措施。

政府对于新建立的企业,会提供税收减免,甚至免税(Tax exemption)。

最近很火的家族办公室就是其中一个例子,根据13R和13X条例,在新加坡通过家族办公室管理的财富,可以享受0税收至2024年。以后根据投资环境,免税条例有可能会继续延期。

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此外,政府还出台了相关的税收回扣(Corporate Tax Rates)政策。

税收回扣是新加坡政府给企业的一次性所得税缴纳回扣,政府会根据当年的税收情况调整数额,最近几年的税收回扣额度在$15,000新币至$30,000新币之间波动。

低税率+免税+税收回扣,你以为就结束了吗?

答案是还没有。新加坡为了鼓励创新,如果企业的经营范围属于生产力及创新优惠计划(Productivity and Innovation Credit Scheme)之一,公司在六大项目的开支可获得的税额扣减额为开支的400%,并可得到最多3万新币的现金补助。

个人所得税

首先,无论是新加坡公民、永久居民还是外国人,均需要缴纳个人所得税。其中,新加坡政府对外国人的税收居民定义根据在新加坡居住的时长而定:

1、一年之内在新加坡超过183天,则当年是税收居民。

2、在新加坡连续工作2年及以上,并且连续的2年内一共呆在新加坡超过183天,则属于这两年的税收居民。

3、连续三年在新加坡居住或工作,则属于这三年的税收居民。

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如果在新加坡没待满183天,不属于税收居民,则个人所得税的缴纳税率会有不同。

1、非新加坡税收居民,在新加坡居住超过61天,且不满183天,则仅根据在新加坡的收入,以15%的税率或累进税率(以较高者为准)缴纳个人所得税。

2、非新加坡税收居民,在新加坡居住不满61天,短期收入将免税。

其中,如果在新加坡担任公司董事,或职业是艺人、专业人士,仍需缴纳个人所得税。

其次,新加坡的个人所得税的起征点是年收入2万,超过2万的个人收入需缴纳个人所得税。税收居民的个人所得税税率为累进税率制,从2%开始起征。 具体如下:

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举个例子,按新加坡的平均年收入$67,152计算,则前$40,000新币的收入需纳税$550。剩下的$27,152收入,按7%征税,即$1900。

个人所得税纳税总额为$550+$1900=$2,450。平均税率才3%,这也是为什么大家都说新加坡是低税国的原因之一。

双重征税协议

身为全球金融中心之一,新加坡与全球70多个包括日本、中国、和英国在内的国家达成双重征税协议。

双重征税协议规定新加坡与条约国之间在某些跨境收入上的征税权,有效避免了双重征税。

这也是为什么很多企业把总部搬来新加坡的原因。近几年大热的英国科技公司戴森(Dyson)就把企业总部从伦敦迁移到了新加坡。

同样的收入,在新加坡可以享受低税甚至免税,在其他国家要被征收高达20%-35%的税务。

注册新加坡公司所需资料

新加坡的税收制度以简单易懂为原则,保持低税的情况下,给予各种税收减免、收税回扣等。

此外,由于其只对本地收入收税、无资本收益税、无股息税、无遗产税等政策,为新加坡纳税居民和外国投资者提供了一个良好的税收环境。

注册新加坡公司需要什么资料:

(1)公司的英文名字: 一定需要提供英文名字,建议准备2个,我们会先进行核名以确认是否可用;

(2)公司的营业范围: 注册时候提供1-2项主营的业务范围,实际注册完成之后不受限制(一般需注意一个公司及对应的账户从事同类行业产品,账户往来尽量不要跨行业,以免引起银行关注);

(3)公司的董事和股东: 除了一名由我们公司协助提供的新加坡注册公司法规所必需的本地董事以外,一般客户还需要再提供至少一名董事和一名股东。董事是公司的管理者,股东是公司的受益人,股东可以兼任董事;

(4)公司的注册资本: 最低1新币起,最高无上限,无实缴要求。 一般客户是选择在10000-100000新币左右。注册资本可以是新币,也可以是其他币种;

(5)公司的注册地址: 新加坡注册公司需要提供一个新加坡本地的地址,由我们协助提供;

(6)董事和股东的个人文件(护照和身份证扫描件)。

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