【新加坡公司注册】攻略(三) 公司报税

2020年09月13日
【新加坡公司注册】攻略(三)  公司报税

公司报税

继公司年审,翼新为大家解读新加坡公司注册成功后的主要维护工作之一:公司报税。

a. 哪些是新加坡公司需要申报的税种

b. 什么时间需要报税

c. 报税的流程及文件

d. 逾期惩罚措施

【新加坡公司注册】攻略(三)  公司报税

a. 哪些是新加坡公司需要申报的税种

1、新加坡企业所得税 (17%)

所有在新加坡投资的支出或利润都要缴纳所得税,除非是在所得税法案中特别规定减免的。无论是本地企业还是外国企业,都必须对在新加坡境内取得的收入以及在新加坡收到的海外收入依法纳税。

【免除的收入包括资本收益 (买卖固定资产,股权投资的收益),新加坡公司分红,一些特定的船运收入等。 】

2、消费税 (7%)

• 消费税是针对在新加坡销售的商品或者是在新加坡提供的服务征收的一种税务。

• 如果公司整年应纳税营业额超过100万新币,那么公司必须登记成为有征收消费税的公司。此外,公司也可以自愿登记成为有征收消费税的公司。

(注:消费税需要每季度呈报一次。)

【新加坡公司注册】攻略(三)  公司报税

b. 新加坡公司报税时间

根据新加坡公司法规定,新加坡公司必须要规bai定时间内召开新加坡公司的年度股东大会(AGM),也就是说须要规定时间内办理新加坡公司年审。

新公司注册后18个月内要召开股东年度大会(AGM),会计年表和财务报告提交给注册局(ACRA),同时向税务局报税,

c. 新加坡公司报税流程及所需文件

新加坡公司税务申报流程:

1、预估税申报环节

新加坡公司在第一次股东大会(AGM)结束后一个月内,需要向新加坡会计与企业管理局提交文件进行年审,并缴纳20新币的登记费用。

在此之后的3个月内,新加坡税务局(IRAS)会向该公司发出预估应税收入表(Estimated Chargeable Income,简称ECI),并且公司需要预估下一年度营收情况,并将此信息填入ECI表格,交回新加坡税务局(IRAS)。

2、申报上一财年度税收

(1)税务局发出税表

次年3月,新加坡税务局(IRAS)会向新加坡公司发出编号为“C”的税务申报表,要求该新加坡公司进行上一财务年度的税务信息申报。

(2)整理账务,根据公司实际情况填具税表

新加坡公司则需要填具该表格,连同其他证明文件(如公司财务报表,审计报告等)交回税务局,以便税务部门进行评税工作。

(3)税务局进行税金核算,企业缴纳税款

当新加坡税务局(IRAS)完成税金核算,会向企业发出应缴税单,企业在依照税单金额进行报税后,税务申报工作即宣告完成。

不同类型的公司需要选择不同报税表进行税务申报工作:

1、Form C-S表格:

年营业额少于500万新币、公司股东少于20个自然人的小型公司(可不必对公司财务报表进行审计)

2、Form C表格:

不符合小型公司条件的新加坡公司则使用此类表格进行税务申报工作。(需要注意的是,必须对财务报表进行审计后,方能进行提交。)

d. 如果没有进行报税会有什么后果

公司本身以及公司董事将会被法院起诉以及罚款,严重者将会被判处监禁。

由此可见,新加坡政府对于所辖公司的税务申报工作要求极为严格,但同时也对小型公司进行了一定程度的保护,使之能更快速的发展壮大。

由于新加坡公司税务申报工作较为复杂,因此委托专业且有责任心的秘书为您提供服务是最好的选择。

【新加坡公司注册】攻略(三)  公司报税

详解:2020年新加坡公司年审报税攻略

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