# 不交CPF的外国人注意了：SRS可能是你唯一的新加坡退休账户，还能给PR申请加码

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Published: 2026-07-07
Source: 狮城新闻

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缴纳SRS，对申请PR有没有帮助？

在新加坡工作的外国人，通常不需要缴纳CPF。每个月到手的工资看起来更多了，但也意味着，退休储蓄基本要靠自己安排。

每年缴纳个人所得税时，符合条件的外国人其实可以使用一个由新加坡政府推出的退休储蓄账户，在规定范围内降低当年的应纳税所得额。

这个账户叫作SRS。

一个外国人目前每年最多可以向SRS存入35,700新元。钱进入账户后，还可以继续用于定期存款、债券、基金、ETF、股票或符合要求的保险产品。

等到符合退休提款条件后，通常只有提款金额的50%需要计入应税收入。

听起来很划算，SRS也有一个无法绕开的限制：这笔钱是按照退休用途设计的。过早提取，可能需要缴纳5%的罚金，提款金额还可能全部计税。

尤其从2026年7月1日起，新加坡法定退休年龄已经从63岁提高至64岁。首次缴款发生在什么时间，会直接影响以后按照哪个年龄办理退休提款。

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所以，判断SRS是否适合自己，不能只看当年能够节省多少个人所得税，还需要同时考虑未来几年的资金安排、账户内的投资方式、是否计划申请新加坡PR，以及退休或离开新加坡后的提款方案。

**以及，那个最关键的问题——缴纳SRS，对申请PR到底有没有帮助？**

**01** **SRS是什么？先看懂这笔钱怎样运作**

SRS全称是Supplementary Retirement Scheme，补充退休储蓄计划。于2001年推出，是一项带有税务优惠的自愿退休储蓄制度。

新加坡公民和永久居民可以把SRS作为CPF之外的补充退休安排。

对于通常不能参加CPF的外国人，SRS也提供了一条在新加坡进行退休储蓄和长期投资的渠道。

整套安排可以拆成四步：

把现金存入SRS账户 ↓ 缴款额在规定范围内扣减当年应纳税所得额 ↓ 账户里的钱继续投资 ↓

达到退休年龄或符合其他条件后提款 

SRS本身不是一款基金，也不是由政府承诺固定收益的养老金产品。

DBS、OCBC和UOB三大新加坡本地银行负责运营账户，客户决定账户里的资金购买什么产品。最终收益取决于投资选择、市场表现和相关费用。

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**02 SRS和CPF有什么区别？**

很多第一次接触SRS的人，会把它理解为外国人也能参加的新加坡公积金。两者的设计并不相同。

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对外国人来说，SRS更像是一个“自己决定存多少、自己决定怎样投资”的退休账户。

**03** **外国人一年到底能省多少？**

SRS最直接的吸引力，是缴款可以降低应纳税所得额。

目前每年的最高缴款额为：

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外国人的额度更高，主要考虑到外国人通常没有CPF强制退休储蓄。缴款可以一次完成，也可以在一年内分多次完成，并不要求每年缴满。

它怎样降低个人所得税？

假设一名外国人在新加坡的应纳税所得额为200,000新元，当年向SRS缴纳35,700新元：

缴款前应纳税所得额：S$200,000

SRS缴款：S$35,700

缴款后应纳税所得额：S$164,300

个人所得税会按照164,300新元重新计算。

SRS不会直接从应付税款中减去35,700新元。它减少的是计算个人所得税时使用的应纳税所得额。

收入越高，被扣减的这部分收入原本适用的边际税率通常也越高，节税效果往往更明显。

新加坡税务居民个人所得税采用累进税率，目前最高边际税率为24%。

以下按照现行居民个人所得税税率估算，并假设没有其他税务减免、退税和特殊收入（作为理解示例）

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不过在新加坡，个人最终能省多少税，还要看：是否属于新加坡税务居民；实际应纳税收入；其他个人税务减免；当年适用的税率；是否已经接近个人减免总上限。

**省下来的税，会不会以后还要交？** 

有可能。SRS更接近“税务递延加退休提款优惠”。缴款时，符合条件的金额可以降低当年应纳税所得额；资金留在账户投资期间，投资收益在提款前通常免税；等到未来提款时，再根据提款原因和提款金额计算税款。

符合退休提款条件后，通常只有提款金额的一半计税。

因此，SRS的价值不只来自今年少交多少税，还来自把税负推迟到未来，再利用退休后的较低收入和50%计税规则，降低最终可能承担的税款。

**04** **钱存进去以后买什么？会不会亏？**

把钱存入SRS，不等于已经完成投资。

SRS首先是一个账户。钱到账后，可以选择暂时持有现金，也可以购买符合条件的投资产品。

常见选择包括：

定期存款、政府债券、公司债券、基金、ETF、新加坡上市股票，以及部分符合条件的保险和年金产品。 

不过，SRS资金不能直接用来购买房地产。

账户也没有统一的固定利率。政府负责制定制度和税务规则，不负责保证投资本金或收益。

把钱留在账户里不投资，可以吗？

可以。但如果长期只保留现金，账户产生的利息可能较低，长期购买力也可能受到通胀影响。SRS只是提供一个有税务优惠的投资框架，不能消除市场风险。

购买股票、ETF、债券和基金后，都可能出现价格波动或亏损。购买保险和年金，也要注意费用、锁定期限和退保价值。

**05** **谁可以开户？在哪里办理？**

新加坡公民、PR和外国人都可以申请SRS账户。

申请人通常需要：

年满18岁； 没有处于尚未解除的破产状态； 能够管理自己的事务； 没有在另一家银行持有SRS账户； 没有在其他银行提交尚未完成的开户申请。 

目前可以在三家银行办理：DBS、OCBC、UOB。

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一个人在任何时间只能持有一个SRS账户。

不能在三家银行分别开设账户。需要更换运营银行时，可以通过新银行申请整体转移，由新旧银行之间完成账户交接。

不同银行的线上开户条件可能不同。部分外国人可以在线申请，部分情况仍需要前往分行办理。

为了使用35,700新元的外国人年度额度，外国人需要按照SRS运营银行要求提交年度身份声明。

如果本人在年中取得新加坡PR或公民身份，应当及时通知银行。银行会按照身份变化重新计算该年度的缴款上限。明知已经成为PR，仍然按照外国人身份使用较高缴款额度，可能构成错误申报并产生处罚。

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**06** **缴款前，先检查三个容易忽略的问题**

第一，35,700新元是上限。

不是任务。外国人可以缴纳1,000新元、10,000新元，也可以分几次缴纳。某一年现金流紧张时，也可以完全不缴。SRS没有强制连续缴款要求。

第二，缴款通常要在当年12月31日前完成。

例如，想让2026年的缴款用于YA 2027的个人所得税减免，原则上需要在2026年内完成缴款。银行实际操作可能设定更早的截止日期，尤其涉及柜台、支票或跨行转账时，最好提前向银行确认。

第三，先确认80,000新元个人减免总上限。

SRS减免需要与其他个人所得税减免合并计算。每个课税年度，个人能够使用的税务减免总额目前以80,000新元为上限。

假设通过CPF、子女、父母、配偶或其他减免项目，已经接近80,000新元，再缴纳SRS未必能获得完整的额外减税效果。

重点！银行接受SRS缴款后，不会因为个人后来发现减免额度用不完而退还缴款。一定要注意这点。

**07** **什么时候可以提款？**

SRS里的钱并没有完全冻结，随时可以申请提款，只是不同提款时间对应的税务成本差别很大。

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**提前提款到底有多贵？** 

假设在退休年龄前普通提取100,000新元：

提款金额：S$100,000

计入应税收入：通常为S$100,000

5%罚金：S$5,000

除了5,000新元罚金，这100,000新元还会与当年的其他收入合并计算个人所得税。如果当年仍然领取较高工资，集中提款可能把一部分收入推入更高税率区间。

**08** **退休年龄怎么看？**

看第一次缴款时间。

SRS退休提款年龄，按照客户**首次向SRS账户缴款时，新加坡当时适用的法定退休年龄**确定。

只开账户、没有实际缴款，通常还没有锁定这个年龄。

这一点在2026年尤其重要。

新加坡法定退休年龄已经于2026年7月1日从63岁提高至64岁。

按照现行SRS规则：在2026年6月30日或之前首次缴款，通常锁定63岁；在2026年7月1日或之后首次缴款，通常锁定64岁。

已经完成首次缴款的人，即使新加坡以后继续提高法定退休年龄，原先锁定的SRS退休年龄通常不会随之改变。

**09** **离开新加坡以后，SRS账户怎么办？**

离职、工作准证到期或离开新加坡，不会自动关闭SRS账户。

可以继续：

保留账户； 持有现有投资； 等到规定退休年龄后提款； 满足外国人十年规则后一次性提款； 提前提款并承担相应税款与罚金。 

但离境后能否继续购买新的投资产品，要看银行、券商、产品发行方以及客户新居住地的跨境合规要求。

部分金融机构可能允许继续持有和出售原有投资，却限制非新加坡居民购买新的基金、保险或其他产品。

此外，新加坡提供的SRS税务待遇，不代表在未来居住国自动获得同样的免税待遇。

对于将来重新成为中国税务居民的人，还应结合中国个人所得税、境外所得申报、CRS信息交换及中新税收协定另行评估。

**10** **外国人持有满10年可以一次取完吗？**

达到SRS规定退休年龄后，可以开始免罚金提款。

第一次进行符合条件的退休提款，会启动最长10年的提款期。期间可以一次取出，也可以分年安排。

分年提款通常更有利于控制税负。假设账户里有400,000新元，客户退休后没有工资、租金或其他应税收入：

每年提取：S$40,000； 计入应税收入：S$20,000； 现行首S$20,000应纳税所得额税率：0% 

按照现行税率，在没有其他应税收入及相关变化的前提下，每年提取40,000新元可能无需缴纳个人所得税。

连续10年，共可提取400,000新元。

如果要一次性提取也可以，但条件比“开户满十年”更严格。外国人申请这类一次性提款，通常需要同时满足：

1.从首次缴款之日起，SRS账户已经维持至少10年； 2.提款当天不是新加坡公民或PR； 3.提款日前连续10年都不是新加坡公民或PR； 4.必须一次性提取全部余额。 

符合条件后：

不收取5%的提前提款罚金；

通常只有提款总额的50%计入应税收入。

例如，一名中国籍EP持有人在2026年首次缴款，此后一直保持外国人身份，到2036年满足十年条件。即使届时还未达到SRS退休年龄，也可以按照外国人十年规则申请一次性全额提款。

但这个方案未必比退休后分年提款更省税。

假设账户余额为500,000新元，一次提取后，通常有250,000新元计入同一个年度的应税收入。如果等到规定退休年龄，再分多年提款，可能更容易使用较低的累进税率。

因此，应比较两种方案：尽早一次性取回资金与等到退休年龄后分年提取。

申请PR会不会影响十年提款条件？

会。

外国人十年提款规则要求，提款前连续十年保持非公民、非PR身份。

如果期间取得新加坡PR，之后又放弃PR，不能简单按照最早首次缴款日期直接计算，需要重新核查是否满足连续十年的身份条件。

对于有PR规划的人，SRS仍然可以用于减税和退休投资，但未来提款策略需要按照新的身份重新设计。

**11** **缴纳SRS，对申请PR有没有帮助？**

到了最关键的一个问题：缴SRS会不会对申请PR有帮助？

先说结论：**ICA从来没有，也大概率永远不会，把SRS列为PR的正式加分项。**

ICA对PR申请的评估方式是“整体评估”。

明确列出的考量因素包括：申请人与新加坡的家庭联系、经济贡献（薪资、就业稳定性、资质）、在新加坡居住的时间、年龄、家庭情况，以及申请人融入新加坡社会和**扎根的能力与意愿**。

ICA不公布打分表，没有固定薪资门槛，也没有所谓的“缴满多少SRS就能加几分”这回事。

**那为什么越来越多EP持有人在申请PR之前，开始往SRS里存钱？因为SRS在PR审核中有一个非常微妙的作用——它是“扎根意愿”的信号**。

ICA在官方问答中明确提到，审批PR时会考虑申请人对“扎根新加坡”的承诺（commitment to sinking roots in Singapore）。问题是，“扎根”这个词很虚——你怎么证明自己想扎根？

一个外国人，主动把钱锁进新加坡的退休账户，每年最多存35,700新元，并且愿意接受“提前取款要交5%罚金”的限制——这个行为本身传递的信息是：他本人**考虑的已经不只是眼前这份工作，而是未来几年甚至几十年的生活安排**。

当然，缴SRS并不能直接决定PR结果。PR申请看的是整体：工作稳定性、收入水平、纳税记录、家庭结构、社会融入——这些才是硬指标。

此外，PR申请也不是等到要递交了才临时补几份材料。工作、收入、纳税、家庭情况和未来计划，最好提前两三年就开始系统梳理。

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