新加坡公司报税指南请查收!【基础篇】

2022年08月17日   •   1848次阅读

随着全球市场的不断扩大,各国不再是独立的孤岛,而是紧密联系的经济体,越来越多的人选择在海外注册公司。新加坡成立公司,对于新加坡的税务一定要有所了解的,如一年税务申报几次,什么时候报税,都有哪些税收,税率是多少等。

新加坡公司报税指南请查收!【基础篇】

01 新加坡基本税种

比起香港来说新加坡税种比较多,常见的税种除了与香港公司相似的企业所得税、个人所得税、物业税、印花税外,还有消费税、预提税等。但是离岸经营的新加坡公司主要关注的只是企业所得税。 02 新加坡基本税务优惠政策

对于企业所得税,与香港的二级税率不同的是新加坡的企业所得税率是17%,新注册公司(企业法人做股东除外)头三年可以享有全额减免政策:就是每年的应税利润头10万(所有货币单位均为新币)可以减75%,后面20万内再减50%,然后才按17%缴税。大部分年份(但不是每年都有)有税额再减免25%。过了头3年,每个企业也能享有部分减免政策:就是每年应税利润的头1万减免75%,剩下的29万内减免50%。每年还有每年的税务亏损可以在之后的5年内都可以抵扣将来的利润。

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03 新加坡个人所得税

对于个人所得税,与香港薪俸税不同的是,新加坡对于居民纳税人与非居民纳税人的征收规定与税率都有区别。

04 新加坡公司的3种报税方式

与香港公司相似,不同情况的新加坡公司可以选择企业所得税0申报、不活跃报告、做帐(审计)后报税这三种方式:

与香港公司不同的是,如公司未达到以下条件不需要进行审计: ① 每个财政年度收入超过1000万新元; ② 在每个财政年度结束时总资产超过1000万新元; ③ 在每个财政年度结束时拥有50名员工以上。

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05 如何确定新加坡公司的结账日

与香港公司相似的是,新加坡公司的结账日可以自行确定,公司的财务年度可以在一年的任何一个月内结束。通常情况下,第一个财务年度不超过18个月。接下来的财务年度按12个月来计算。如果公司已经确定财务年结束时间,那么在未来的2个财务年之内不能更改。通常情况下,如果公司在某一个月注册,那么就会在第二年的那个月之前结束财务年。

06 新加坡公司每年需提交税务申报表 所有公司每年都需要向IRAS提交两个《公司所得税申报表》。

除了豁免申报ECI的公司,其他公司都需要在公司财务年度结束后三个月内,计算公司的ECI以及进行呈报。

IRAS提醒所有公司,包括没有开展业务活动或处于亏损状态的公司,必须于11月30日前递交其YA企业所得税申报表 (CS Lite / CS / C表格)。

与香港公司保留7年的财务报告不同,新加坡要求保留至少5个财政年度的财务报告。

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