# 新加坡家族办公室：高净值家族的财富管理和移民利器

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Published: 2024-02-05
Source: 狮城新闻

在全球税收透明化的大背景下，高净值家族面临着越来越多的税务风险和挑战，如何有效地规划和保护家族财富，实现代际传承和财富增值，成为了高净值家族的迫切需求。 

在这方面，新加坡家族办公室提供了一个优质的解决方案，不仅能帮助高净值家族管理和配置资产，还能帮助他们获得新加坡的身份和福利。

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04 什么是家族办公室？



家族办公室是一种为高净值家族提供专业服务的实体，主要功能是管理家族的资产和投资。家族办公室可以分为单一家族办公室（SFO）和多家族办公室（MFO）。SFO只为同一家族的成员提供服务，而MFO则为不同家族的成员提供服务，近年来，SFO越来越受到高净值家族的青睐，成为财富规划行业的重要组成部分。

家族办公室的概念非常灵活，可以根据家族的需求和偏好进行定制。一般来说，家族办公室由两个部分组成：基金公司和基金管理公司，基金公司是持有家族资产的法人实体，而基金管理公司则是为基金公司提供基金管理服务的法人实体，通过这种结构，家族办公室可以实现对家族财富的集中管理和保护。

除了资产和投资管理外，家族办公室还可以提供其他方面的服务，例如家族管理的日常事务、贵重资产和财产的管理、家族治理和继承规划、家族教育和慈善事业等，家族办公室可以根据家族的需求和偏好，选择提供全方位的服务，或者只专注于某些领域的服务。



**02** 为什么高净值家族选择新加坡的家族办公室？



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新加坡是亚洲乃至全球最受高净值家族欢迎的家族办公室设立地之一。根据《全球家族办公室薪酬基准报告》，亚洲地区有59%的家族办公室选择在新加坡设立其基地。更令人印象深刻的是，从2021年到2022年底，新加坡的单一家族办公室(SFO)数量已从700个急剧增长至1100个。

新加坡家族办公室的吸引力主要在于以下几个方面：

**税收优惠** 

新加坡提供了一系列的税收豁免计划，如13O或13U，使家族办公室可以通过特定投资获得的特定收益实现永久性免税，为高净值人士提供了财务规划的利器。这些计划的申请要求和细节将在后文详细介绍。

**移民便利** 

新加坡家族办公室的设立还能帮助高净值人士获得新加坡的身份和福利。基金管理公司可以雇佣专业人士或家族成员作为投资经理，以满足家族财富管理的需求。这种自雇形式还使主申请人和家族成员能够获得新加坡的就业准证EP，从而获得新加坡税务居民身份，避免金融信息交换（CRS）。

同时，EP持有者的配偶和未满21岁的子女可以一同申请永居身份，使整个家庭能够移民到新加坡，如果持有EP满2年后，高净值人士甚至可以进一步申请新加坡绿卡，享受更多的权益和福利，如自由出入新加坡和购买公共住房等。

**金融体系** 

新加坡拥有完善的金融体系，无外汇管制，并面向全球市场。这为高净值家族提供了进行全球资产配置的机会。新加坡还拥有丰富的金融人才和服务提供商，可以为家族办公室提供专业的支持和咨询。新加坡还是亚洲最大的财富管理中心之一，管理著超过3万亿美元的资产。

**生活环境** 

新加坡是一个安全稳定的国家，拥有良好的法治和治安，以及高效的政府和公共服务。新加坡的生活水平也很高，拥有优质的教育、医疗、交通和休闲设施。新加坡的多元文化和语言环境也使其成为一个适合移民和生活的国家。



**03** 新加坡家族办公室的税收优惠计划



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新加坡家族办公室可以申请两种主要的税收优惠计划，分别是13O和13U。这两种计划都可以使家族办公室通过特定投资获得的特定收益实现永久性免税，这些特定投资包括：

在新加坡金管局批准的交易所上市的权益、REITS、商业信托；

符合资格的债务证券；

新加坡持牌/注册金融机构分销的非上市基金；

在新加坡拥有经营业务、并设有实质性存在（包括通过提供私人信贷方式进行的投资）的非上市新加坡注册公司；

气候相关投资（可就本地或境外作出投资）；

由新加坡持牌/注册金融机构实质性参与的混合融资结构。

这两种计划的申请要求和细节如下：

**13O计划** 

13O计划适用于由单一家庭办公室管理的基金。基金在申请时及在整个税收优惠期间内拥有最低价值2,000万新的指定投资。基金在与任何税评年度有关的每一基准期内发生的本地业务开支至少为200,000新。

基金必须是一家在新加坡注册成立的公司，是新加坡的税务居民，在新加坡行使业务的控制和管理权。基金必须使用位于新加坡的基金行政管理人，收入并不来源于从之前在新加坡经营业务的人处受让的投资。

基金必须在申请时及在整个优惠期间内设有在新加坡持牌金融机构开立的私人银行账户，基金还必须满足最低资本部署要求，即将至少10%的资产管理规模或1,000万新（以较低者为准）投资于本地投资项目。

管理基金的单一家族办公室在申请时及在整个优惠期间内须聘用至少2名投资专业人士，且其中至少有1名投资专业人士不是家族成员。

**13U计划** 

13U计划适用于由多个家族办公室管理的基金。基金在申请时及在整个税收优惠期间内拥有最低价值5,000万新的指定投资。基金在与任何税评年度有关的每一基准期内发生的本地开支至少为200,000新。

基金必须使用总部设在新加坡的基金行政管理人（如果该基金是在新加坡注册成立的公司），且是税务居所位于新加坡，在新加坡行使业务控制和管理权。基金并不同时享有新加坡的其他税收优惠计划。

管理基金的单一家族办公室在申请时及在整个优惠期间内须聘用至少3名投资专业人士，且其中至少有1名投资专业人士不是家族成员。



**04** 新加坡家族办公室的申请流程



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如果您想在新加坡设立家族办公室，并申请税收优惠计划，您需要遵循以下步骤：

第一步：在新加坡注册成立基金公司和基金管理公司，并在新加坡持牌金融机构开立私人银行账户。

第二步：聘用合资格的投资专业人士，并确保基金拥有最低资产管理规模和最低资本部署要求。

第三步：向新加坡金管局提交申请表格，提供相关的文件和信息，如基金的章程、投资策略、资产配置、投资组合、投资专业人士的简历等。

第四步：等待新加坡金管局的审批，一般需要3个月左右的时间。如果审批通过，新加坡金管局将发出一封信函，确认基金符合税收优惠计划的要求，并指定优惠期的起始和结束日期。

新加坡家族办公室的发展前景十分广阔，随着亚洲财富的不断增长，代际财富转移和对家族办公室的需求不断增加，预计未来20年将有约460位亿万富翁将2.1万亿美元的资产转移给下一代。高净值家族日益重视继任计划，以确保业务和财富的连续性。

为了实现这一目标，越来越多的亚洲富裕家族选择在新加坡设立家族办公室，以作为资产和投资管理的中心。新加坡的税收优惠、金融体系、安全稳定的生活环境以及发达的教育资源，使其成为越来越多高净值家族的理想移民目的地。家族办公室的设立为财富传承提供了有力工具，帮助家族实现代际传承和财富的保值与增值。





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