新加坡个人所得税指南:你需要知道的一切

2025年03月16日   •   9576次阅读

又到了新加坡个人所得税申报的时候了,每年个人所得税申报时间是在3月1日至4月18。那么,作为个人纳税人,你需要了解哪些关键点?本篇文章将为你解读新加坡的个人所得税制度。

1、谁需要申报个人所得税?

在新加坡,个人所得税基于属地原则(Territorial Tax System),即仅对新加坡境内或来源于新加坡的收入征税,不对海外收入(如海外投资、租金、股息等)征税,除非这些收入通过新加坡汇入。

税务居民VS非税务居民

新加坡将纳税人分为税务居民(Tax Resident)和 非税务居民(Non-Resident),适用不同的税率和税收优惠政策。

2、新加坡个人所得税税率‍

新加坡采用累进税率(Progressive Tax Rate),税率范围为0%~24%(2024年起,年收入超100万新币者最高税率达24%)。

(图源:新加坡税务局官网)

注意:

2024年新政:年收入超过100万新币的部分适用 24% 税率,比2023年提高2%。

非税务居民税率:大部分情况下为 15% 或 22%(取较高者)。

3、有哪些税务减免?

作为税务居民,你可以通过 税务减免(Tax Relief) 合法降低应缴税额。以下是常见的减免政策:

个人税务减免(Tax Reliefs)

举例:假设你的年薪是 $100,000,但通过 CPF、慈善捐款、子女减免等方法,你的 可税收入降至 $70,000,这样你适用的税率更低,实际缴税更少!

4、如何申报新加坡个人所得税?‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍

报税时间&方式‍‍‍‍‍‍

申报时间:每年3月1日 - 4月18日

申报方式:

1.线上报税

2.雇主自动申报(No-Filing Service, NFS)‍

3.纸质报税

报税流程

1.确认收入来源(工资、投资收益、自雇收入)

2.计算可税收入(扣除 CPF、SRS、减免项)

3.提交申报表(Form B/B1)

4.缴税(若有应纳税额)