新加坡征税原则解说

279天前     3,564

新加坡是亚洲第三大贸易金融中心,有着良好的经商环境,拓展新加坡经济市场对企业来说可以得到很多的发展机遇。同时新加坡较为亲商,出台了不少税收优惠政策,因此吸引了各地的投资者在新加坡注册公司,拓展商业版图。

新加坡征税原则解说

在税收上新加坡有哪些特点呢

1、单一税制

美国、中国等国家,税种多,采用全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采取属地征税原则,且是单一税制。例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东收到的分红,在新加坡免税。

2、低税率

新加坡公司所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率22%封顶(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。

3、免税

在新加坡,对从海外获得的资本收益、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产免税。

4、豁免双重征税

新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。

新加坡的主要税种有哪些

1、公司所得税

新加坡采取属地征税原则,这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。个人或公司在其他国家的收入不由新加坡征税。公司所得税税率:17%。

根据公司成立时间和课税年度,在新加坡注册成立的公司,能够享受大幅度的所得税豁免,例如:前10万新币利润,所得税全免,接下来20万新币利润,所得税减免75%等等。

在新加坡,不征收以下公司税:对从海外获得的资本收益、股息或收入等,在新加坡都免税。

2、个人所得税

新加坡个人所得税实行累进税率制,扣除免税额度和许多减免项目之外,个人所得税税率保持在0-22%之间。

免征个人所得税:个人从海外获得的资本收益、从海外获得的收入、从新加坡公司获得的分红,在新加坡都免税。

包含众多个税减免项目:纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。

居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了临时离境),一个纳税年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外国人(除了公司的董事收入另行规定外),属于新加坡的纳税居民。

3、货物和服务税GST

在其他国家,GST通常被称为增值税(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税。新加坡目前的GST税率是7%,而且只对国内消费征税,向外国消费者出售的产品和服务免征GST税。

4、关税

新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税,但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的,或者以从价方式征收的,也就是说,按照所征税的物品的价格按比例征收。

5、印花税

印花税适用于转让公司股份和不动产的文件。新加坡的印花税也较低,比如转让公司股份的印花税为千分之二。

物业税由房地产评估,由业主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算。法律对住宅用地、业主占用的财产、商业地产和出租地产的税收作了区分。

6、其他杂税

新加坡还有一小部分其他杂税,例如,外国工人税、机场客运服务费。但在大多数情况下,在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临额外的隐性税收。

如何判断是否需要在新加坡交税

如果离岸账户的收入不在新加坡本地产生(也就是没有和新加坡公司签合同),且这部分收入也没有以某一形式转入新加坡,不需要在新加坡交税。

这是由新加坡的属地征税原则决定的,新加坡只对在新加坡本地产生,或汇入新加坡的收入征税。

需要特别注意需要交税的情况

1、海外产生的收入是用于偿还新加坡本土的债务;

2、用于公司购买设备或原料,且所购资产带入新加坡等情况

以上均等同收入汇入新加坡,是要正常交税的。

交税不等于报税,需要明白交税和报税不是一个概念,离岸经营新加坡公司也许不用交税,但是报税是硬性要求的,从合规的角度,只要符合以下条目中的1项,就需要进行做帐及报税:

1、银行账户已经留下经营记录;

2、海关、物流公司已经留下进出口记录;

3、与新加坡客商发生购销关系;

4、在新加坡已经聘请雇员;

5、容许或授权在新加坡使用专利,商标设计等资料;

6、容许或授权在新加坡使用不动产,收取租金,租赁费等款项;

7、委托在新加坡代销;

8、其它得自或产生于新加坡的利润。

关于报税和交税这方面,经常会被错误地认为既然不用交税了,那就是不用申报的。这是一种错误的认知,不申报会面临新加坡税局的调查甚至产生巨额罚款,因此新加坡公司合规的经营方式就是按时报税。

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