新加坡家族办公室深度解析13R&13X政策

159天前     7,722
新加坡家族办公室深度解析13R&13X政策

新加坡作为资产管理和基金注册中心的声誉日增;因此,2019年新加坡预算调整了税收,以进一步支持和激励新加坡本地基金行业。

过去几年,新加坡开设了更多的家族理财室。普华永道(PWC)的一份报告显示,新加坡正被视为家族理财室设立的首选司法管辖区。新闻中的一些例子包括海底捞创始人的家族理财室、对冲基金亿万富翁雷•戴利奥(Ray Dalio)的家族理财室和詹姆斯•戴森(James Dyson)的家族理财室。

新加坡政府一直积极推动新加坡成为家族理财室的首选地点。政府推出了税收激励计划,允许对家族办公室投资基金的几乎所有投资收益免征新加坡税。

两项政策如下:

1.境内基金税收激励计划(13R)

2.强化一级基金税收激励计划(13X)

什么是13R和13X计划?

新加坡家族办公室深度解析13R&13X政策

新加坡金融管理局(MAS)根据《新加坡所得税法》(SITA)管理13R和13X计划。

- 13R计划旨在促进资金在新加坡定居,并吸引非新加坡投资者的资金。

- 13X计划旨在为新加坡的基金提供更大的灵活性,以获得投资授权。13X计划对新加坡居民的投资没有限制或经济处罚。

该计划的成功申请人将获发就业证,并可获豁免获批准公司/人士从新加坡基金管理公司管理的基金所取得的指定投资的指定收入。

13R和13X方案的特点:

13R与13X Scheme的区别主要在于基金的居住地、法律形式或投资者是在岸还是离岸,如表1所示。

给读者的一个小提示是基金支出,但很多人会忽略这一点。13X要求至少20万新元的本地业务支出,而13R只要求至少20万新元的业务支出(包括海外业务)。

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13R和13X的优势

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13R&13X的主要的优势是它对指定投资产生的指定收入免税。这对于一家希望落户新加坡但又担心税收问题的家族理财办公室来说很有吸引力。除了免税优惠外,13R和13X计划还为投资者提供了新加坡就业通行证(EP)–13R下的1个EP和13X下的3个EP。一张就业证无疑给了一个人在没有入境签证的情况下出入新加坡的灵活性,同时也给了新加坡商界更大的灵活性。

13R和13X与VCC的关系

13R和13X计划下的税收优惠也适用于可变资本公司(VCCs),这是一种为投资基金集体投资计划提供高灵活性的企业工具。这增加了风险投资公司享受的税收优惠。睿信集团熟悉为家族理财室建立VCC,多年以来成功帮助数百家企业。

Employment Pass/EP

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在新加坡设立公司,进行真是的商业运营的同时完成移民。简单来说就是自己以公司董事的身份申请EP准证,持EP两到三年后可可申请永居PR,永居PR两年后可申请公民身份。选择13R免税令可申请1个EP,选手13X免税令则可以申请3个EP,实现家族成员共同移民。

此项目周期约3-5年。3-6个月内成立家族办公室。申请人EP准证从提交至获批约为3个月,EP持有24-36个月后提交PR申请,PR审批周期约为6-12个月。期间如果遇到政府要求补充额外材料,上诉,拒签并申诉等事宜,项目申请周期会有所延长。此周期仅供参考,具体项目每阶段获批周期以政府实际审批周期为准。

- 申请人持有EP准证期间,配偶及未满21周岁子女可以申请家属签证(DP)。

- 申请PR时,申请人配偶及未满21周岁子女可以作为附属申请人一同提交PR申请。

- 父母以及年满21周岁子女不可以一同申请PR,但是可以申请有效期为5年的长期家属探访签证(LTVP)。

睿信集团如何帮助您:

在13R和13X下获得税收优惠的资格是根据具体情况而定的。MAS需要的某些信息包括:

家族理财办公室开展的活动

资产将由office系列管理的系列的信息

家族理财办公室的股东和董事姓名

家族理财办公室与投资基金载体及受益人的关系

睿信在申请您的13R或13X税收优惠以及帮助我们的客户完成所需的任何行政文件方面拥有丰富的经验和合适的合作伙伴。我们也有一个投资顾问团队,以满足任何基金管理的需要。我们还将其他相关领域的专业知识作为整个家族理财办公室设置的一部分。在睿信,我们致力于您的成功,帮助您满足您的需求。

*部分段落或图片转自网络

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