# 注册新加坡公司可以享受哪些税收优惠？

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Published: 2024-07-29
Source: 狮城新闻

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根据瑞士洛桑国际管理与发展研究院（IMD）发布的《2023年全球竞争力排名》报告，新加坡在全球竞争力排名中位居第四，成为亚洲最具竞争力的国家。这一排名的背后，是新加坡强大的经济表现、高效的政府和商业效率以及出色的基础设施。在具体数据上，新加坡的经济表现全球第三，政府效率排名第七，商业效率第八，基础设施第九。此外，新加坡的综合税率也是世界上最低的国家之一。

新加坡以其优惠的国内税收政策吸引了大量企业和投资者。新加坡企业税收实行单一税收制度，税率相对较低，并为本土企业及国内注册企业提供了丰富的企业发展支持政策。在新加坡，资本交易的外汇及出售固定资产所得的资本收益均免税。新加坡企业所得税税率为17%，适用于所有本地和外国公司，是世界上最优惠的税收制度之一。

对于新成立的企业，新加坡提供了三年的税收减免政策。新成立的公司在可纳税收入10万新币以内，减免税率为75%，最终应缴税率为4.25%；可纳税收入在10-20万新币之间，减免税率为50%，最终应缴税率为8.5%。而超过20万新币的部分则按照正常税率17%缴纳。对于已成立多年的公司，20万新币以下的可纳税收入享有税收减免政策，超过20万新币部分需按正常税率缴纳。

新加坡的消费税目前为9%，主要针对进口商品以及几乎所有境内的商品和服务。大多数金融服务、数字支付代币、住宅物业的销售和租赁以及投资贵金属的进口和本地供应可豁免消费税。此外，出口货物和国际服务也享有豁免。

新加坡的个人所得税根据居民身份的不同而有所区别。新加坡税务居民需满足以下条件之一：新加坡公民、新加坡永久居民或在新加坡居住不少于183天的外国人。税务居民的个人所得税税率是累进的，从2%到24%不等。从2024估税年开始，应缴税收入从32万新元以上至50万新元，边际税率为22%；50万新元以上至100万新元，边际税率为23%；100万新元以上，边际税率为24%。

为吸引海外投资及支持本国企业，新加坡推出了一系列企业激励措施。这些政策覆盖大型跨国企业、研发机构、区域总部、国际船运、出口企业及高技术、高附加值企业等，提供一定期限内的税务减免或资金扶持。新加坡发展和扩展优惠适用于想发展新业务或扩展业务的公司，若证明业务对新加坡经济有利，通过政府审核后可获得5%或10%的优惠税率。先锋企业优惠则适用于研发和IT相关业务，企业可享受长达15年的免税待遇。

新加坡国际贸易商优惠适用于在新加坡开展国际贸易业务的企业，被认定为“全球贸易商”可享有5-10年的减税优惠，企业所得税税率降低到5%或10%。新加坡金融和财务中心奖励适用于在新加坡设立金融和财务中心的跨国企业，从事符合条件的财务、融资和其他金融服务业务的金融和财务中心，可享受10%的企业所得税优惠税率，时限为10年，最长可延长到20年。新加坡区域或国际总部计划适用于在新加坡设立区域或国际总部的跨国企业，区域总部企业所得税税率为15%，可享3-5年；国际总部企业所得税税率为10%或更低，可享5-20年。

新加坡的国外税收优势政策也相当显著。新加坡实行属地制税务，即在新加坡产生或累计的收入及在新加坡收取的外来收入都需征税。为了避免双重征税，新加坡与50多个国家签署了避免双重征税协定（DTA），并为没有DTA的国家提供单边税收抵免（UTCs）。

如果你既想创业又想获得一个海外身份，不妨考虑申请新加坡身份。在新加坡开公司不仅能享受到低税优惠，还能通过EP准证申请新加坡PR。新加坡的政策不仅有利于企业发展，还为个人和家庭提供了广阔的机会和优越的生活环境。