# 【家族办公室】新加坡家族办公室13R项目介绍

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Published: 2023-06-15
Source: 狮城新闻

新加坡，大家俗称的亚洲四小龙，在家族办公室设立方面拥有众多优势，其中包括稳定的商业和政治环境、强大的法律治理，丰富的金融、投资和财富管理人才与经验。新加坡还提供清晰的税收环境，家族办公室管理的基金可以享受税收激励计划。

家族办公室是指专门为超级富豪提供全方位财富管理的公司，并使其资产能够顺利进行跨代传承和保值增值。而资产管理项目众多，新加坡家族办公室是怎么发展的呢？

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 **现代家族办公室的三个阶段**

**第一阶段：诞生时期（1850-1950）** 工业革命带来的财富积累，驱动单一家族办公室SFO的诞生。当时，家族办公室主要研究如何管理和保护自己家族的财富，是为单一家族服务的私人机构。

**第二阶段：拓展时期（1950-2000年）** 由于客户数量激增，单一家族办公室逐步为其他家族服务，形成联合家族办公室MFO。业务范围从财富传承，逐步向另类投资、保险、法律架构咨询等专业领域延伸。

**第三阶段（2000年-至今）** 新时代富豪的需求更加多元化，银行、信托、投行等传统主流金融机构入局，将超高净值家族区分开来。由此，专业度更高、实力更强的金融机构，以及大型联合家办的迅速发展，使得整个家办行业更为规范。

就在上个月，全球著名咨询公司McKinsey & Company出版了《麦肯锡金融系列白皮书——全球领先的家族办公室的成功之道》，书中提到：“家族办公室在世界范围内的资产管理规模已达到约6万亿美元。” 

 **中国家族办公室的发展及现状**

改革开放40余年，中国经济高速发展，民企传承和财富管理需求日益凸显。作为全球第二大财富管理市场，中国超高净值家族客群体量增长迅速，需求日益多元，推动了家族办公室行业的腾飞。

中国最早的一批家族办公室出现于2010-2012年，如今，大大小小冠以家族办公室名义的机构已有近10000家。

半数以上的本土家族办公室，成立于2015-2016年，大部分为商业银行、信托公司、投资公司和律所背景，主要集中在北京、上海和深圳三地。

行业发展初期，大部分机构对家族办公室业务理解较为单一，以基于投资产品销售的家族信托业务为主。

领先的银行、券商和信托公司等纷纷于2017年前后启动业务转型，建立独立家族办公室业务部门，从单一家族信托业务拓展至境外信托、税务和法律咨询等全方位服务体系等，全面深化家族办公室业务。

总体来说，国内家族办公室行业仍处于萌芽期，监管实践仍为空白领域，在前进的同时普遍存在一些诸如行业商业模尚不清晰、产品和服务体系不完善、缺乏专业化的人才和服务团队、服务机构尚未形成专业的服务体系等挑战： 

 **新加坡家办为何受欢迎？**

作为全球最自由经济体之一，新加坡对高净值人士总有着独特的吸引力。海底捞联合创始人张勇、舒萍，戴森电器公司创始人詹姆斯·戴森以及谷歌联合创始人谢尔盖·布林等一众世界顶级富豪不约而同地选择在新加坡设立家族办公室。在新加坡设立的单一家族办公室，不仅可以提供日常的行政管理和投资管理服务，也可以为家族培养具有全球视野的下一代家族财富管理者。 

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**优势一：全球资产配置**

新加坡具有完善的金融体系、而且无外汇管制。2020年《经济自由度指数》中，新加坡被评为全球最自由经济体！这让新加坡成为大家资产实现配置全球化，实现资产保值增值的首选。

**优势二：最优税务规划**

家族办公室设立的基金公司适用于新加坡基金的税收豁免计划（13X/13R），特定投资收益无需缴纳17%企业所得税。

**优势三：家族财富传承**

通过家族办公室建立长久的家族传统，实现跨代传承及家族财富的保值与增值，让后代进入家族办公室工作，让他们尽快掌握财富管理的观念，使家族资产顺利传承。

**优势四：海外身份规划**

设立家族办公室的申请人可以通过申请工作准证（EP）让家族成员可以直接到新加坡生活学习，然后再转换永久居民（PR）的方式移民新加坡。 

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 **家族办公室的运作**

**新加坡家族办公室可选择在岸（13R条）和离岸（13X条）两种方式。**在按规定成立家族办公室和基金公司以后，将由家族办公室管理团队的专业人员提供基金管理服务。家族成员也可申请成为办公室管理团队一员，以便获得工作准证及新加坡纳税居民身份。基金公司的资产可投资于银行、保险、理财等。 

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13R和13X是新加坡税法《Income Tax Act 》第13条中，关于由新加坡基金管理公司所管理的基金税收政策条例，被应用到家族办公室中，简称为13R和13X结构。13R和13X都是由新加坡金融管理局（MAS）主管审批。目前该税务优惠计划截止日为**2024年12月31日**。 

 **新加坡13R家族办公室**

**申请条件**

基金公司注册于新加坡并为新加坡的税务居民

需雇用以新加坡为基地的基金管理人

（**无需持有资本市场服务执照**，这是区别于香港家族办公室的优势之一）

每年在业务上至少花费20万新币（可用于发工资、公司年审等）

需获新加坡金融管理局的批准

在新加坡金融管理局批准后投资策略/目标不变

雇佣新加坡的基金会计服务公司

**具体操作**

需成立两家公司，开通新加坡的银行账户：

基金公司 (新加坡) 已持有家族的资产；

家族办公室(新加坡) 经营管理该基金。

基金公司注册资本通常在1000-10000新币左右就够了，而家族办公室的注册资本需要25万新币。

因为后续需要用到家族办公室来申请身份，同时这笔注册资本也可以用作日后公司运作，例如为自己发工资、公司年审开销等。

虽然金管局对于13R的资产管理总额没有具体要求，但是根据我们成熟的操作经验，一般建议申请人在递交13R申请后半年内，投入**至少500万新币**到基金公司进行投资，资金可做存款，投资基金，股票，债券（符合当地的金融市场）等，**从指定投资中所取得的特定收益，还将获得免税优惠**。

**获得身份**

申请13R家族办公室的主申请人，将会获得一张高级工作准证，也就是EP准证。

同时配偶和21岁以下未婚子女可获得家属准证DP。满足新加坡的居住条件，满2年后可申请转永居。

**13R家族办公室优势**

资管牌照豁免、税务减免

通过集中资产进行风险管理

获得新加坡身份，亦得到新加坡税号

自己选择投资产品，资金自己管理

疫情期间，可先申请后投资，零风险

财富增长、身份传承的必备神器

避免潜在的家族纠纷

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