这些免税政策错过了就会后悔不迭!新加坡家族办公室大起底

2021年11月28日   •   4617次阅读

随着亚太地区经济发展,亚洲企业家们逐渐从财富积累期,跨越到了家族传承期。超高净值家族数量的增加,使得家族办公室逐渐在亚洲开始流行起来。凭借亚洲中心的地理位置,新加坡纵观亚太地区财富管理与传承的趋势与方向,是亚洲高净值家族成立家族办公室的理想地点。

越来越多的数据显示:高净值群体通过建立这种结构,不仅有助于财产管理、财富增值,还能帮助家族获取海外身份。

家族办公室是家族财富管理的最高形态,团队成员一般由专业领域的人才组成。家族办公室打理富豪的财产,处理投资管理、税务规划、慈善捐赠、信托和相关法律事宜,确保家族财富的永续传承,是比私人银行更高端的理财服务形态。

近年来,家族办公室行业在亚洲的重要性日渐突出,管理高净值人士及其亲属个人财富的专业公司数量逐年攀升。中国高净值群体通过建立这种离岸结构,不只有助于财富增值,还能帮助家庭获得海外身份。

事实上,目前越来越多的中国家族正将财富转移到新加坡,通过建立专业的家族办公室,来管理他们的流动性和非流动性投资,并帮助他们解决家族治理和财富继承等问题。

新加坡向来以强健、稳定且独立的亚洲金融中心而享誉世界,并在国际贸易和金融方面为全球提供多样化的服务。正是设立家族办公室的热门地之一。

在财富管理行业中,家族办公室位居金融产业链的最顶端。在新加坡的现行法律中,并没有对“家族办公室”一词进行界定,但是,新加坡作为众多海外基金设立地中的佼佼者,以稳定的法治和亲商环境著称,拥有丰富的投资资源和财富管理人才,因此吸引了世界各地富豪将家族办公室设立于此。

新加坡经济发展局(EDB)推行的“全球商业投资者计划”(Global Investor Programme,GIP),对全球富豪抛出橄榄枝,该计划中的方案C就是家族办公室方案(Family Office Option)。外国投资者在新加坡成立单一家族办公室(Single Family Office,SFO),通过该计划申请人全家可获得新加坡永久居民身份。

新加坡全球商业投资者计划方案C中,要求申请人:

• 个人或家族财富净值达到4亿新币以上

• 管理资产达到2亿新币以上

• 每年至少100万新币的花费开支

对申请人的资金要求非常高,值得注意的是,管理2亿新币资产是GIP下对单一家族办公室的要求,这不等于在新加坡成立家族办公室一定要拥有2亿新币,少于2亿新币的资产也是可以在新加坡成立单一家族办公室的。

此外,成立单一家族办公室后,资产持有人可申请新加坡就业准证(Employment Pass),配偶和21岁以下子女可申请家属准证(Dependant's Pass),资产持有人父母可申请长期探访准证(Long Term Visit Pass)。

资产持有人持有就业准证身份2-3年后,还可携配偶与21岁以下子女一同申请新加坡永久居民,实现全家三代长居新加坡。

在新加坡成立的基金满足特定条件后可以申请更优惠的免税政策。目前新加坡基金可以申请的税收激励计划有以下3种:

1、离岸基金税收激励计划– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);

2、在岸基金税收激励计划– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);

3、增强型基金税收激励计划– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X);

新加坡政府每5年会更新一次,最新版本的有效期至2024年12月31日。

申请以上3种基金税收激励计划均需要满足以下2个条件:

1、 基金经理需要在新加坡金融管理局(MAS)注册或持有CMS执照。若基金经理管理自有个人资产则可以获得执照豁免。申请执照豁免的基金经理需按MAS要求提交相关证明,确认管理本人或本家族的自有资产情况属实。

2、家族办公室必须是新加坡注册的本地公司。

在2019年2月18日的新加坡财政预算案中,财政部部长宣布,针对家族办公室将给予更优惠的免税方案:

扩大免税的涵盖范围,并将现行的免税政策(第13CA,13R和13X节规定的优惠计划),继续延长至2024年12月31日。

新加坡不仅引领亚洲国家之先,建构家族办公室体系,还致力于整体金融环境的友善,尤其17%的低税率制度也是闻名国际,也难怪那么多富豪会争先前往新加坡,设立家族办公室。

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