【金融税务】家族办公室——亚洲新兴市场

-新加坡和香港是亚洲家族办公室的两大中心-

香港是大中华区的金融枢纽，聚集著华人的富裕阶层，有成熟的金融体系，以及众多专业的法律、会计金融机构。香港对企业实行16.5%的低税率及简单税制，不对企业在香港以外的利润征税。 龙湖地产吴亚军的前夫蔡奎就在香港设立了自己家族办公室。2012年，吴亚军与蔡奎离婚，据北京晚报当时的报道，吴亚军持股45.36%，蔡奎持股30.24%，蔡奎大约分走200多亿港元。2013年，彭博社数据显示，蔡奎在香港成立家族办公室佳辰资本。地产以及酒店，一直是这家机构投资重点。2016年，酒店行业网站hotelmanagement报道，佳晨资本8000万英镑收购伦敦希尔顿逸林酒店。2018年，彭博社报道，佳晨资本6.5亿美元打包买下美国七家高档商务酒店。另外，投资数据库Crunchbase显示，佳晨资本还投资了生物制药、网络安防、3D成像等项目。2019年1月，“佳晨资本：构建制度化的家族办公室”入选哈佛商学院案例。蔡奎则位列2019福布斯中国富豪榜第39位。 近年来，香港不断将资产转移到新加坡已成为热门话题。香港投资者纷纷把视野聚焦到海外，以期分散资产集中性，分担风险，新加坡成为当之无愧的投资避风港——海量的外资吸引地。

-新加坡与香港争夺金融枢纽地位- 早已布局的新加坡，在利好政策和税收优惠上已经占据了一定的“吸金”优势。根据新加坡金融管理局（MAS）提供的统计数据显示，从2017年到2019年期间，新加坡家族办公室的数量增加了五倍。在联合早报报道的市场调查中，新加坡本地约有200个家族办公室管理资产规模一般超过1亿美元，总规模可能约200亿美元。近年来在政策、税收（新加坡所得税法13CA、13R和13X）、移民等方面积极吸引家族办公室入驻。2019年，新加坡政府开始在预算上强化对资产管理的税收优惠。2019年3月，星展银行将财富规划信托和保险部扩充为财富规划信托、家族办公室和保险部。 2020年1月1日，新加坡经济发展局官网更新了GIP投资移民细则。香港也在积极回应新加坡的竞争，2020年1月7日，就在新加坡发布新的GIP投资移民细则之后的几天，香港证券及期货事务监察委员会（SFC，香港证监会）在官网发布《有关家族办公室的申领牌照责任的通函》。这份《通函》不一定直接针对新加坡，但无疑表明了香港争取家族办公室落户的积极态度。《通函》开篇就说：“香港作为国际金融中心及资产管理枢纽，是家族办公室进行业务活动的一个必然选择。”

在新加坡家族办公室的队伍中，戴森电器创始人詹姆斯·戴森不仅把家族办公室迁移到新加坡，还把公司总部迁到新加坡。2019年初，戴森公司将总部从伦敦迁移到新加坡。公司对外称把总部迁到新加坡是为了靠近扩张最快的市场——亚洲。戴森业务在亚洲市场的增长是其他大部分地区的两倍，需求甚大。而戴森对亚洲市场的重视早已显露。2003年，戴森的产品已经停止在英国制造，并将厂房搬至马来西亚。 2020年3月6日，新加坡海峡时报消息，张勇家族在新加坡设立了家族办公室Sunrise Capital。张勇之妻舒萍，是Sunrise Capital的唯一股东和董事。海峡时报指出，张勇家族办公室的设立，是这个“城市国家的重大胜利”。在福布斯发布的2020年度全球富豪榜中，张勇、舒萍夫妇登顶新加坡首富，身价达到了190亿美元，舒萍的个人财富净值达77亿美元。其实，早在这之前，从李连杰、张柏芝、巩俐、赵薇等明星到全球各地的商界领袖，如Facebook联合创始人萨维林、金融大鳄罗杰斯、孙彤宇（阿里巴巴联合创始人）、澳大利亚矿业大亨廷克勒、新西兰主权集团前CEO钱德勒等都已移民新加坡。

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