# 新加坡公司要避免的 4 个常见报税错误

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Published: 2025-03-22
Source: 狮城新闻

在新加坡经营公司，遵循税务合规要求是确保企业稳健发展的关键。然而，不少企业在申报税务时，常因对法规理解不足或操作失误而出现申报错误，进而可能面临罚款、审计甚至法律风险。本文将梳理新加坡公司最常见的四大报税错误，帮助企业规避风险。

**由于收入记录不完整而少报或遗漏收入**

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公司的常见错误之一是通过少报或遗漏收入来源来做出错误的收入申报。这可能是由于公司由于记录保存不当而未能统计与所售商品或所提供服务相关的所有发票。也存在未正确报告通过替代渠道产生的收入或收入的情况，例如：

a）餐饮公司忽略了通过食品配送平台和网站下的订单产生的销售收入。

b）建筑公司忽略了申报废旧材料销售收入。

c）机动车辆零售商忽略了从第三方收到的佣金收入。

提醒各公司妥善保存财务交易记录，并说明所有来源的收入，以确保正确报税。

**针对不合格资产的错误资本津贴申报**

一些公司错误地为不符合“固定资产和机器设备”定义的资产或购买用于个人用途的资产申报资本津贴。资本津贴只能在符合资格的固定资产上申报，这些资产是为公司的贸易或业务购买和使用的。鼓励公司查阅IRAS的资本津贴网页以获取更多信息。

**未采用关联方交易的“独立价格”原则**

IRAS采用国际上认可的“独立价格”原则来指导关联方之间交易的定价。这要求关联方之间的交易价格应等同于非关联方在相同或类似情况下会收取的价格。然而，审计发现，一些为其关联方提供支持服务的公司要么没有收费，要么以远低于他们向非关联方收费的价格收费。

当公司不遵守“独立价格”原则并低报其利润时，IRAS可能会进行转让定价调整，将其利润上调。公司可参阅 IRAS 电子税务指南转让定价指南（第六版）以了解更多信息。

**家族拥有/管理的公司记录不良和错误申报**

许多家族拥有/管理的公司的记录保存不善，未能保留足够的支持文件来证实其采购和费用索赔。其中一些公司没有明确区分商业费用和私人费用，而还有一些公司则要求对支付给公司董事或家庭成员的报酬进行税收减免，而这些报酬与所提供的实际服务不相称。

为了获得税收减免，费用必须完全且完全发生在企业收入的产生中，并且报酬应与所提供的实际服务相称。IRAS 提醒所有公司，在没有有效依据或适当文件支持的情况下提出税收减免申请是不可接受的。

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