# 在新加坡缴了税还得在中国补缴？　本地工作中国人因一项争议“税不好”  

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Published: 2025-01-27
Source: 狮城新闻

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在新加坡缴了个人所得税还不够，竟然还得向中国补缴税？

最近，TikTok母公司字节跳动新加坡总部的一道指令，似乎捅了马蜂窝。

根据《金融时报》引述知情人士的爆料，字节跳动在一份内部备忘录中，

**要求从中国调至新加坡的中国籍员工向中国当局报税，否则可能无法兑现股票期权。**

这条消息，在本地工作的中国人群体中引起了一些注意。

有的网民担心，这会否打开潘多拉的魔盒，衍生出**在新中两地都得缴税**的问题。

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字节跳动新加坡给旗下中国籍员工发出的一份内部备忘录，引发了相关人员是否需也得向中国缴税的疑虑。（谷歌地图截图）

**现行情况：在新加坡缴税即可**

以目前实务情况来看，**中国人在新加坡工作，只需按其收入在新加坡缴税即可。**

这是因为新加坡和中国有签订《避免双重征税协定》，排除了**“一份收入在两地缴税”**之情形。

然而，中国也曾在2019年修改所得税规定，允许当局向在海外工作的中国人课税，若法律严格执行，中国将形同采取和美国一样的全球征税原则。

这意味着只要仍有中国户籍，一个中国人不论到哪里工作，都应向中国报税和缴税。

在避免双重课税前提下，海外工作中国人的境内外总收入将以中国税率算出应缴税额，**而在国外已经缴过的税，可以抵减在中国的应缴税额。**

可以理解为一部分在新加坡交（新加坡税率征收的部分），一部分在中国交（如有，以中国税率计算，并减去已在新加坡缴交的部分）。

也就是说，假设某人在新加坡工作，其收入按新加坡税率缴了1000新元，但同样收入按中国税率计算，却应缴1500新元，那他就必须向中国当局补上500新元的税收差额。

只不过，这项法律并未严格实施，因此一直以来都各自安好。

假设法律真的严格执行，在本地工作的中国人有可能会遇到以下情形：

在避免双重课税前提下，在新加坡长期工作的中国人属新加坡税务居民；

但在中国相关法律下，他们也得在中国申报个人所得税，并按照中国税率计算出应纳税额；

他们会先在新加坡按照本地税率缴交个人所得税；

已在新加坡缴纳的税款，可抵减在中国的应缴税额，有差额就补上。

**简单来说，若“新加坡税”低于“中国税”，那就必须向中国当局补交，如果是“新加坡税”高于“中国税”则不退还，意即“少补多不退”。**

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新加坡个人所得税税率较低，因此对外籍人士颇具吸引力。（海峡时报）

**中国税负比新加坡重**

让部分中国网民担忧的是，**中国个人所得税税率比新加坡高。**

新加坡和中国同采累进制税率，但新加坡的最高税率仅为24%，中国却高达45%。

假设一名中国员工在新加坡工作的年收入为2万新元，按新加坡税率，他无须缴交任何所得税（新加坡从2万新元以上才开始课征所得税）。

但若以中国税率计算，年收入达3万6000元人民币（6703新元）以上便需要缴税，2万新元年收入换算成10万7420元人民币，最高将被课征10%的所得税。

收入高一些，以新加坡2024年的中位数薪资5500新元来计，若年收入为6万6000新元，在新加坡最高只会被课7%的税；但换算成35万4480元人民币，则最高可被课税25%。

**换句话说，如果“补税”这件事确实执行，中国员工在新加坡缴完税后，要在中国补缴差额的可能性不小。**

部分网民指出，这样一来，中国人前来新加坡工作的“性价比”根本不高。

毕竟，若以新加坡收入换算成人民币，分分钟会超过中国较高税率的门槛，但与此同时，却又在新加坡生活和花新元，还不如直接留在中国工作。

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有网民调侃，若中国真的采取全球征税，中国人在新加坡找工作就能少点竞争。（小红书）

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有网民称，目前状况是中国政府没查，海外工作中国人也不会去补，若未来要补税，那新加坡税率低的优势便消失了。（小红书）

**字节跳动为何突然要求员工报税？**

作为中国重要企业的字节跳动此次对旗下中国籍员工祭出报税指令，也让一些人担心，这是否是中国当局打算严格实施向中国人境外收入课税的前兆。

一些分析指出，中国近年来经济不振，导致企业税、个人所得税等税收入锐减，因此需要“开源”，填补财政缺口。

去年也有报道指出，中国开始对中国超级富豪在海外的投资收益征税。

值得一提的是，在新工作中国人的这份担忧，在新加坡工作的马国员工2019年也曾遭遇过。

当时，有曾在新加坡工作的马国网民声称被马国税收局追讨欠税，导致众多马国客工人心惶惶，担心在新加坡缴了税，还得在马国多缴一次。

所幸马国政府后来出面澄清，基于新马避免双重征税原则，**马国人在新加坡的工作所得无须在马国缴税，**才让在本地谋生的马国劳动大军松一口气。

解铃还须系铃人。

要化解海外工作中国人的心中疑虑，中国政府直接出面明确说明，是最直接的方式。

否则，那些在本地工作，尤其是受聘于中资背景企业在新加坡据点的中国员工，恐怕还得持续担忧，究竟有没有必要主动向中国当局报税，报了税过后，又会不会被追讨差额。