# 2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项 URL: https://www.shicheng.news/v/Q7g8X Published: 2024-03-28 Source: 狮城新闻 ***新加坡报税指南*** **2024年个税申报流程** 个税申报，是在新加坡工作的人群必不可少的一项重大事务。 每年的3月1日至4月18日，是新加坡的报税季。 在这期间，所有符合条件的个人都需要向新加坡税务局(IRAS)提交去年1月1日到12月31日的个人所得税的表格申报。 如果你是第一次报税，可能不知道从哪里开始，以及如何进行报税。 本文将为你详细介绍新加坡个税申报中的一些注意事项，以及税收减免项目等，帮助你顺利完成报税。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414474.avif?0) **Q** **新加坡个税申报时间** 电子申报截止时间：3月1日-4月18日； 纸质申报截止时间：3月1日-4月15日。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414475.avif?0) 但新加坡为了保护个人资料采用了SingPass“双重认证”机制（2-Step Verification，简称2FA），需要5-7个工作日的时间。 因此，大家需要早点做准备，以免错过报税时间。 **Q** **个税申报方式** **纸质申报：**需提交所得税申报表，IRAS会在每年的2月至3月发送相关的纸质表格。 **电子申报：**纳税人使用 Singpass账号登录新加坡税务局官网 https://mytax.iras.gov.sg 进行在线提交申报表。 **纳税群体和税率** ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414477.avif?0) 新加坡个人所得税纳税群体分**“税务居民”和“非税务居民”**，不同的群体适用不同的税率和计算方式。 ***NO.01*** **税务居民（符合以下条件任意一条）：** 新加坡公民； 新加坡永久公民； 在新加坡居留/工作的外国人： （a）上一个日历年(1月1日至12月31日)至少在新加坡连续工作/居住183天以上； （b）连续在新加坡工作/居住3年； （c）在新加坡跨越2个日历年的连续工作期，并且总停留期至少183天。*（仅适用于在新加坡的外国雇员，不包括公司董事、公共演艺人员或专业人士。）* 纳税居民必须就其在**新加坡赚取的收入纳税**，但个人取得的海外收入无须纳税，即使海外收入是付给新加坡的银行账户，也无需纳税也无需申报； 但如果受雇于新加坡企业，在新加坡收到来自于新加坡境外的收入，这部分须依法纳税。 ***NO.02*** **非税务居民：** 不符合新加坡税务居民资格的个人。 **非税务居民的两种情形：** 在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过61天，但不满183天的 ，需要按照“非税务居民”的税收规定，缴付15%个人所得税，但公司董事则需要缴付24%个人所得税。 在新加坡境内居住不超过61天 ，不需要交税，而公司董事还是需要缴付24%个人所得税。 *\*183天指的是个人在新加坡就业期间，逗留在新加坡的天数，包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留时间内。* ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414480.avif?0) **居民税率** ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414481.avif?0) 新加坡居民的个人所得税，实行累进税率制，收入越高的人征税越高。 个税起征点2万新币，2万新币以下以下无需缴纳个人所得税。 从2024年开始，**最高的个人所得税税率提高到24%**，年收入超过新币100万将按24%的税率征税。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414482.avif?0) ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414483.avif?0) ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414484.avif?0) **非居民税率** 非税务居民不享受税收减免，税率按照以下两类收入途径来划分： **就业收入税** 非居民的就业收入按15%的统一税率或累进的居民税率征税，以较高的税额为准。 **董事费、咨询费和所有其他收入的税款** 非居民个人的税率目前为24%。适用于所有收入，包括物业租金收入、养老金和董事费，就业收入和某些应按降低预扣税率征税的收入除外。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414485.avif?0) **个税纳税范围** ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414487.avif?0) 根据新加坡所得税法，下列各项个人所得应当缴纳所得税： 工资薪金所得； 经营所得、佣金，及自由职业者取得的收入； 投资所得（如物业出租收入等）； 其他所得（如年金、特许权使用费、中奖等偶然所得或信托收入等)。 *具体内容，可查看官网：* *https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/what-is-taxable-what-is-not* **个税减免** 新加坡税务居民有权就**子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金缴款等**事项享受个人所得税减免。 纳税人在报税时可以根据个人情况申请个人所得税减免。目前新加坡个税减免的顶限为80,000新币。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414489.avif?0) ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414490.avif?0) 在2024年新加坡财政预算案中，政府将在2024估税年提供**50％的个人所得税回扣**，回扣顶限设在200新币，这项计划主要让中等收入工人受益，回扣总金额为3亿5,000万新币。 另外，为了让更多须照顾家庭成员的纳税人享有税务回扣，从2025估税年开始，政府将提高符合税务回扣条件的家庭成员年收入顶限，从目前的**4000新币调高至8000新币**。 目前，如果纳税人须照顾的家庭成员年收入在4000新币或以下，可获得相关的税务回扣。 **报税所需材料** ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414492.avif?0) 表格IR8A 家属资料（例如子女、父母）以提出新的减免要求 房屋租金收入以及其他收入等详细信息（如果有） 商业登记号、合作税收参考号（仅适用于自雇就业者和合作伙伴） Singpass/ Singpass 外国用户账户 (SFA) **个税申报流程** ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414494.avif?0) ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414495.avif?0) 报税缴税的流程主要分为：收到申报通知-报税-缴税三个步骤： 收到申报通知：在2月至3月期间收到简讯/电子邮件/纸质信件形式的申报通知。 报税：收到申报通知后，在3月1日至4月18日期间进行报税。 缴税：一般来说，大多数纳税人将从4月底开始收到税单，需在税单日期后一个月内完成缴税。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414496.avif?0) 通知您不需要提交所得税申报表的IRAS消息 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414497.avif?0) 通知您申报所得税的IRAS消息 在电子申报之前，报税人需要注册好SingPass账号。 由于启动SingPass 2FA功能需要5-7个工作日，建议提前准备，以免错过报税时间。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414498.avif?0) **登录网站** 使用SingPass登录新加坡税务局官网：mytax.iras.gov.sg，选择Personal Tax进行在线提交申报表。 **进行申报** 登录后依次选择："Individuals"—"File Income Tax Return"—"Edit My Tax Form"； 如实呈报自己的所有收入来源；如存在任何工资薪金以外的其他收入来源(例如利息/租金等)，须在申报表内详细说明； 查看是否满足个人所得税减免项目条件； **确认申报** 确认无误后，完成税务声明和评估通知，选择Proceed按钮确认。之后会出现一个确认页面，保存或打印以供记录就可以了，到此即完成了申报。 **完成申报** 完成申报后，税务局会出具**缴税通知说明（Notice of Assessment）**，必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。 如果需要更多时间提交所得税申报表，最多可延长 14 天，请使用myTax Portal上进行延长归档。 详细操作步骤要求请参考以下网址： *https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/e-filing-your-income-tax-return* ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414499.avif?0) ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414500.avif?0) **缴税方式** **如何支付税款？** **收到缴税通知（Notice of Assessment），确认无误后，就可以缴税了。可以根据自己的情况，选择以下其中一种方式支付税款：** ATM汇款（DBS/POSB、OCBC） AXS在线平台、AXS站点 支票/GIRO/网上支付/电话银行（需开通相应服务） 邮政自助服务器（SAM） 电汇 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414501.avif?0) 在新加坡，如果你是自雇人士，例如自由职业者、保险顾问、房地产中介或创业人士，虽然没有领取固定的月薪，但是仍然必须根据自雇职业中赚取的收入来申报个人所得税。 新加坡的税率和优惠政策会定期进行更新和修订，纳税人需要及时了解新加坡税务申报的最新政策，遵守相应的税务规定，准确填写税务申报相关表格，并按照税务申报时间表及时缴纳税款。 ![2024新加坡报税季 详解个人所得税申报注意事项](https://www.shicheng.news/images/image/1741/17414502.avif?0)