# 2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份 URL: https://www.shicheng.news/v/VnMX8 Published: 2022-07-27 Source: 狮城新闻 新加坡依托其独特的地理位置，完善的金融体系以及今年来推出的家办激励免税政策，使其迅速成为全球家族办公室的首选地之一。除了税收优惠之外，亚洲金融市场持续的增长也使其越来越受投资者青睐，新加坡这个岛国被视为通往亚洲的门户。此外，外界对新加坡政府处理疫情的方式印象深刻，对新加坡的安全颇具信心。高净值家族对财富规划、财富传承、家族传承的需求凸显了成立家族办公室的必要性，更直接刺激了亚洲家族办公室数量的增长。 ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019232.avif?1658844014) **新加坡家族办公室的快速增长** 新加坡国务资政尚达曼 (Tharman Shanmugaratnam) 于2020年10 月5 日在新加坡议会宣告，有 200 家单一家族办公室(SFO)在新加坡成立，而且近年来这一数字更是产生了量变。截至2020年十月，新加坡行业研究统计，每个家办通常管理的资产超过 1 亿美元。因此，SFO管理的总资产可能约为 200 亿美元。 ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019233.avif?1658844014) 在2021年根据新加坡经济发展局网站数据显示，累计到2020年底，新加坡家族办公室已经达到400个。如此快速规模的成长，也印证了新加坡“品牌”的属性，例如政治和经济的稳定性，高质量的生活环境，以及完善开放的金融体系。 **家族办公室的形式和优势** ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019234.avif?1658844013) 家族办公室本质上是一种企业工具，旨在规划和管理投资，以传承家族财富。在新加坡，家族办公室有两种形式：单一家族办公室和联合家族办公室。单一家族办公室只为一个富裕家庭提供服务，通常由一个家庭设立，并配备自己的专业团队来处理该特定家庭的事务。联合家族办公室集中资源处理两个或更多家庭的事务。 **全球资产配置 ：** 完善的金融体制、无外汇管制、对接全球市场。 **海外身份规划 ：** 客户可通过高级工作准证(EP)转换新加坡永久居民(PR)的方式移民新加坡。 **最优税务规划 ：** 客户通过EP获得新加坡税务 居民身份，可避免金融信息交换(CRS)。 **稳定的商业环境 ：** 新加坡极佳的商业环境，给高净值客户提供了海外财富 最佳“安放地”之一。 **家族财富传承 ：** 通过家族办公室建立长久的家族传统，实现跨代传承及 家族财富的保值与增值。 **新加坡基金税收激励计划介绍** 为吸引更多家族在新加坡设立家族办公室，政府推出税收优惠政策，允许家族投资工具对指定投资的特定类型收入享受免税待遇。具体来说，有三种免税计划分别为离岸基金免税计划、在岸基金免税计划和增强型基金免税计划。这些优惠计划由新加坡金融管理局（MAS）监管，主要要求总结如下： 1.在岸基金税收激励计划 (Onshore Fund Tax Incentive Scheme –13O\*) 2.增强型基金税收激励计划(Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme –13U\*) 3.离岸基金税收激励计划 (Offshore Fund Tax Incentive Scheme –13D\*) \*自2022年2月19日起，13R已被更改为13O；13X更改为13U; 13CA更改为13D 新加坡每5年会更新一次所得税法案，最新版本的有效期至2024年12月31日。申请以上3种基金税收激励计划均需满足以下两个条件： 1.基金经理需要在新加坡金融管理局（MAS）注册或持有CMS执照。若基金经理管理个人资产则可以获得执照豁免。 2.家族办公室必须是在新加坡注册的本地公司。 以下是税收激励计划的详细介绍： ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019235.avif?1658844013) •**基金实体形式：**在新加坡成立的法人公司 •**基金公司注册地：**必须是新加坡 •**基金行政管理人：**须在新加坡设立 •**基金规模**：无限制\* (建议在500w美金以上) •**税收优惠申请**：需MAS批准，批准后的投资策略不能修改 •**基金开支要求：**每年开支至少20万新币。 **•家族办公室人员雇佣要求：**基金管理人无需长期居住在新加坡，但尽量安排183天时间在新加坡以证明基金管理人有执行其投资职责。 ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019236.avif?1658844013) **•基金实体形式：**任意形式包括公司，信托和有限合伙 •**基金公司注册地：**新加坡或离岸，两者兼可 •**基金投资人：**无限制 •**基金行政管理人：**须在新加坡设立，基金实体或资产持有者实体必须是新加坡注册的法人实体。 •**基金规模：**申请条款时需达到至少5000万新币的规模 **•税收优惠申请：**需MAS批准，批准后的投资策略不能修改，且不能享受其他税务优惠。 •**基金开支要求：**每年开支至少20万新币。 •**家族办公室人员雇佣要求：**每个家族办公室需要雇佣至少3个资深投资人（每人月薪不少于3500新币）基金管理人无需长期居住在新加坡，但需要安排183天时间在新加坡以证明基金管理人有执行其投资职责。 ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019237.avif?1658844013) •**基金实体形式：**可以是公司、信托或个人，其中不包括有限合伙。 •**基金公司注册地：**必须是离岸，且不允许新加坡居民，新加坡投资人直接或间接持有，也不允许新加坡投资人作为最终受益人全部持有。 •**基金投资人：**基金签发的证券不可全部由新加坡公民，新加坡居民或新加坡常设机构最终持有。 •**基金行政管理人：**无限制 •**基金规模：**无限制 •**税收优惠申请**：无需MAS批准 •**基金开支要求：**无最低要求 •**家族办公室人员雇佣要求：**无要求 **家族办公室的流程** **第一步：**材料收集，背景调查，整理规划和前期与MAS的沟通 明确家办设立的目标与目的，在充分沟通，以及文件的梳理之后这样的专业会计师事务所就会规整信息并根据MAS也就是新加坡金融管理局的要求，呈报家办的商业规划与申办人背景信息。 **第二步：**架构的搭建与申请高级工作签证EP 注册设立规划的架构，以及运营银行户口和私行投资户口的开设和向人力部MOM申请家族办公室下的工作准证即EP。 **第三步：**资产落地，递交正式的申请 合规的协助安排资产落地，出具律师的Legal Opinion，开设金管局户口，随后递交正式的免税申请。 **第四步：**获得批复后每年维护 家办根据申报的投资策略，进行日常的财税管理维护，以及投资活动。 ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019238.avif?1658844012) ![2022新加坡家族办公室三重效应：税务，资产，身份](https://www.shicheng.news/images/image/1701/17019239.avif?1658844012)