下个月就是新加坡报税季了。
如果你在过去一年在新加坡工作并至少居住了183天或以上，你将大概率被列为新加坡的税务居民，有纳税的义务。
新加坡提供多种税务减免选项，旨在减轻个人的财务负担。从个人所得税回扣到提升技能的激励措施，了解这些减免方案可以显著影响你的财务策略。
椰子将在这篇文章中详细探讨常见且相对简单容易达成的的税务减免计划、它们的运作方式，以及最大化利用这些福利以减少纳税额的技巧。
新加坡的征税标准
首先，在准备扣税前你需要你在新加坡需要缴纳多少所得税？
新加坡采用累进所得税制，意味着收入越高，税率越高。截至目前，新加坡税务居民的税率范围在0%到24%之间（税务居民也包括符合条件的外国人）。
以下是根据你的应税收入所需缴纳税款的明细：
图源：IRAS
让我们通过一个例子来说明。假设你是一位在2025年收入为12万新元的新加坡人。以下是基于新加坡累进税率计算您个人所得税的方法：
首20000新元：税率为0%
税款：0新元
接下来的1000新元（收入的第20001新元至30000新元）：税率为2%
税款：10000新元的2% = 200新元
接下来的10000新元（收入第30001新元至40000新元）：税率为3.5%
税款：10000新元的3.5% = 350新元
接下来的40000新元（收入的第40001新元至80000新元）：税率为7%
税款：40000新元的7% = 2800新元
接下来的40000新元（收入的第80001新元至120000新元）：税率为11.5%
税款：40000新元的11.5% = 4600新元
应缴税款总额：200新元 + 350新元 + 2800新元 + 4600新元 = 7950新元
简而言之，收入越高，所需缴纳的所得税也越高。此外，由上图可以看到，个人收入的前2万新币是完全不用缴税的！
所以，即使你的收入不高，但通过合法的避税方法，也可以让自己的应课税收入降至这个基准点以下，让自己可以省下不少钱。
个人所得税减免如何运作？
在采用各种方法扣税前，需要注意一点：新加坡的个人所得税减免上限是每年80000新元。这意味着所有方法加起来，你一年最多可以申请80000新元的减免额，超出部分需要按照正常标准缴税。
1）向你的退休辅助计划（SRS）账户进行填补
向您的SRS账户缴费是减少应税收入的绝佳方式。任何自愿存入你SRS账户的款项都可以实现1：1扣税。
但需要注意的是，每年能自愿向这个账户填补的钱有上限，新加坡公民与永久居民每年最多可向SRS账户存入15300新元，外国人则可存入高达35700新元。
如果你的应税收入是100000新元，那么在SRS缴费前，你应缴的税款是5650新元。
但如果向SRS填补15300新元，应缴税款将降至3891新元。总而言之，向SRS账户缴费可谓一箭双雕——你不仅今天可以享受税收减免，同时还能增加退休金储蓄！
2）填补你的公积金（CPF）账户
你也可以通过向个人或亲人的公积金账户进行自愿缴款来减税。向自己的公积金特别账户（SA）、退休账户（如果你年满55岁或以上）或医疗保健储蓄账户进行现金自愿充值的新加坡公民或永久居民（PR），可能有资格享受中央公积金（CPF）现金充值减免。
你可能有资格获得的税务减免如下：
*家人指您的父母、岳父母/家翁家婆、祖父母、配偶的祖父母、配偶或兄弟姐妹。要为向配偶/兄弟姐妹进行的现金充值申请税务减免，收款人必须：(i) 在进行现金填补的前一年，年收入不超过8000新元（包括工资、免税收入如银行利息、股息和养老金），或 (ii) 为残障人士。
3） 提升你的技能
新加坡的课程费用减免旨在鼓励终身学习。如果你参加与工作相关的课程或考取认证，相关费用可在报税时扣除（每年最高5500新元）。但是，课程必须与你当前或未来的职业相关，因此摄影等兴趣类课程不符合条件。
可享受税款扣除的自修费用必须属于以下类别：能力倾向测试费、考试费、注册/报名费、学费。
4）向慈善机构捐款
在新加坡，向慈善机构捐款可享受税收扣除。向获批准的公益机构（IPC）或新加坡政府进行的现金捐赠，可享受2.5倍的税收扣除。
5）照顾你的年迈父母
新加坡为赡养年迈或残障父母的人士提供父母减免和父母残障减免。每位受赡养的父母，你最多可以申请9000新元的减免额；如果是残障父母，则可申请高达14000新元的减免额。
要符合该计划的资格，受赡养者必须：
年满55岁或以上，
居住在您的家庭中，或者
如果您是根据父母残障减免计划申请，则需有残障或精神障碍。
椰子提醒大家，越早开始为报税季做规划，就能节省越多税款。通过现在就进行节税缴款，到报税季时你将处于更有利的地位（比如更早填补公积金能通过复利获得更多利息）。
通过最大化利用可用的税务减免，你可以降低应税收入，减少总体纳税义务，并改善个人财务前景哦~
