# 手把手教你2025年新加坡个税申报！别忘了这些减免项目

URL: https://www.shicheng.news/v/WZbkY
Published: 2025-03-03
Source: 狮城新闻

**按：**每年的**3月1日-4月18日**都是新加坡申报上一财政年度个人所得税的日子，不光第一次报税的朋友，小编身边来新加坡多年的朋友也倍感迷茫，本篇一起来学习，2025年新加坡个人所得税的申报和缴纳的注意事项，以及个税的抵扣减免政策，提醒读者合理安排时间，确保申报无误，避免不必要的罚款风险。 

![手把手教你2025年新加坡个税申报！别忘了这些减免项目](https://www.shicheng.news/images/image/1759/17596841.avif?0)





图片来源：新加坡税务局官网

***01*** **在新加坡，哪些**人需要报税？****

在新加坡，将个人纳税主体分成两种：“税务居民”（Tax Residents）和“非税务居民”（Non-residents）。在新加坡工作的外国人，是否需要纳税，是视其在新加坡的逗留时间而定。

**一、新加坡税务居民**

在某个评税年度（Year of Assessment, 简称 YA），如果满足以下任一条件，您将被视为新加坡的**税务居民**（tax resident）：

**1、新加坡公民或永久居民 (SPR)** 

**通常居住在新加坡**： 

如果您是新加坡公民或永久居民，且您的主要居住地在新加坡，即可被视为税务居民。 

**临时离境不影响居民身份**：短期出差、旅游或其他临时性离境不会改变税务居民身份。 

举例：新加坡公民 Wendy 长期在新加坡生活，即使一年中有几个月在海外工作，她仍是税务居民。 

**2、外国人（Foreigner）**

如果您是外国人（非新加坡公民或 PR），符合以下任何一项，您也会被视为税务居民：

**a) 在上个日历年内至少在新加坡居留/工作 183 天** 

例如：如果您在 2024 年 1 月至 12 月期间累计在新加坡居住 183 天或以上，您就是 2025 年度（YA 2025）的税务居民。 

**b) 连续 3 个日历年在新加坡居留/工作** 

即使每年未满 183 天，只要连续 3 年都有居留，仍符合税务居民标准。 

**c) 跨 2 个日历年的连续工作，并且总停留时间至少 183 天** 

如果您的工作期跨越 2 个年度且在新加坡的总停留天数 ≥ 183 天，您即为税务居民。 

**适用对象**：适用于进入新加坡的外国雇员，但不包括公司董事、公众演艺人员或专业人士（如顾问、律师等）。

\*受雇前后逗留在新加坡的时间也计算在内 

举例：Maria 于 2024 年 11 月开始在新加坡工作至 2025 年 6 月，总停留时间超过 183 天 → 被视为 2025 年度税务居民。 

**3、持有效期至少 1 年的工作准证 (Work Pass)** 

如果您持有有效期 ≥ 1 年的工作准证（如 Employment Pass, S Pass），在工作期间通常被视为税务居民。 

**注意**：当您离职并办理税务清算（tax clearance）时，税务局 (IRAS) 会根据实际停留天数重新评估您的居民身份。 

如果最终停留 < 183 天 → **会被重新归类为非税务居民**。 

**举例**：Tom 持有有效期 2 年的 Employment Pass，但只工作了 5 个月（停留少于 183 天），在清税时仍会被认定为非税务居民。 

![手把手教你2025年新加坡个税申报！别忘了这些减免项目](https://www.shicheng.news/images/image/1759/17596842.avif?0)





![手把手教你2025年新加坡个税申报！别忘了这些减免项目](https://www.shicheng.news/images/image/1759/17596843.avif?0)





注意：**EP持有者的税务义务**

持有新加坡就业准证（Employment Pass，简称EP）的个人，如果在新加坡没有实际居住或工作，可能会对EP的续签产生影响。EP的批准和续签主要基于持证人在新加坡的实际就业和居住情况。

如果持证人长期不在新加坡居住或工作，新加坡人力部（MOM）可能会质疑其在新加坡的就业真实性，从而影响EP的续签。

此外，EP持有人在新加坡的收入需要按照新加坡税法进行申报和纳税。如果持证人没有在新加坡居住或工作，可能没有应税收入，但仍需遵守相关的税务申报义务。

因此，建议EP持有人确保在新加坡有实际的居住和工作安排，并遵守新加坡的税务和移民法规，以避免影响EP的续签。

**二、非税务居民**

 **非税务居民指在新加坡不符合税务居民判定标准的个人，通常是指：** 

**在一个评税年度内停留少于 183 天的外国人** 

**长期居住在海外的新加坡公民或永久居民**，且不再通常居住于新加坡