随着全球经济联系越来越紧密，各国税收规则也在不断变化。中国对税收居民的境外收入开始严格征税，加上CRS（共同申报准则）让各国税务信息互通，在国外赚钱的中国人和中资企业，都得重视税务合规问题。
数据显示，2025年因为没按规定申报境外收入，国内追缴的税款超过百亿元，其中涉及新加坡业务的补税案例占了18%。换句话说，学会用新加坡的税务政策合理规划缴税，对跨境群体来说不仅是必要，更是智慧。
《境外投资敏感行业目录（2018年版）》
中国境外收入征税：
这三个指标决定你要不要"交保护费"
1.哪些收入需要申报？
关键词：打工、投资、生意，统统要报！
中国人和中国企业在境外的很多收入都需要申报，比如在国外打工赚的钱、做跨境电商的利润、投资股票房产赚的钱等。之前浙江有一家跨境电商公司，没申报欧洲子公司500万元的利润，最后被追缴税款和滞纳金共630万元，公司利润少了近三成。一位同时有中国和新加坡身份的张女士，因为没规划好两边收入的税务，差点被重复征税，还好找了专业团队帮忙才解决问题。
无论你是普通上班族还是企业老板，只要涉及跨境收入，就必须时刻保持警惕。否则，一旦被税务部门盯上，后果可能是灾难性的。
2.怎么确定自己要不要缴税？
关键点：你是谁？你住哪？你赚什么？
个人方面，如果你在中国有户口、家庭，或者一年里在中国住满183天，就算中国税收居民，全球收入都要在中国缴税；企业的话，注册地在中国，或者实际管理在中国，也要对全球收入缴税。弄清楚自己的税收居民身份，是合规缴税的第一步。
举个例子，就像开车上路要先检查驾照一样，确认自己的税务“身份”是你避免麻烦的前提。如果搞不清这一点，可能会像无头苍蝇一样乱撞，最终被罚款甚至影响信用。
3.税务部门怎么知道你境外收入的？
真相：大数据时代，藏不住的秘密！
中国已经和106个国家、地区建立了CRS信息交换机制。也就是说，你在新加坡的银行账户、投资收益等信息，每年都会自动传给中国税务部门。湖北、山东等地通过这个机制，已经查出上千例没申报境外收入的情况，补税金额从12.72万元到141.3万元不等。有个高净值人士，因为没申报在新加坡的投资收益，被追缴了几百万元的税款和滞纳金。
所以，别再抱有侥幸心理了。在全球税务透明化的今天，隐瞒境外收入就像在阳光下打伞，终究会被发现。
中国和新加坡税务差异：
全球征税VS属地原则
中国是全球征税，只要是中国税收居民，全球收入都要缴税；新加坡是属地征税，只对在新加坡境内产生的收入征税。这个差异让很多人、企业面临重复缴税的问题。
比如中资企业在新加坡赚了钱，先在新加坡缴了17%的企业所得税，利润转回中国时，还要按中国税法补税。从税率来看，新加坡也更有优势：
很多持有两国身份的个人和跨境企业都吃过亏。比如个人在新加坡工作缴了税，回中国可能还要补税；企业通过新加坡子公司开展业务，利润转回中国时也可能被重复征税。
有家中资科技企业在新加坡设研发中心，研发成果授权给其他子公司收费，这部分收入在新加坡缴税之后，拿回中国又要计税，企业负担加重，影响了发展。这种“双重夹击”的局面，无疑让人头疼不已。
新加坡税务政策：
合理节税的好帮手
（一）税率低，优惠多
新加坡企业所得税最高17%，新成立的企业前三年还有免税优惠：前10万新币收入不用缴税，接下来20万新币按8.5%缴税。中小企业还能再享受减免，最高能免75%的税。个人所得税采用0-24%的累进税率，没有资本利得税和遗产税，赡养家人、进修学习等支出还能抵扣税款。
企业搞研发的话，投入100万新币研发费用，可以抵扣250万新币的应税收入。有家中资电子企业在新加坡做研发，每年投入500万新币，通过政策抵扣后，省下200多万税款。新加坡的低税率和优惠政策，堪称跨境企业的“避风港”。
（二）用好两国税收协定
中国和新加坡签订了避免双重征税的协定。企业持股比例超过25%，从新加坡获得的股息按5%缴税，比中国国内10%的税率低很多；特许权使用费税率从10%降到7%。在新加坡缴过税的，还能在中国申报时抵扣，避免重复缴税。
（三）实际案例参考
有一家中资贸易公司在新加坡设立运营平台，利用新加坡和欧盟的自贸协定，降低了出口到欧洲的关税，又通过中新税收协定，把股息汇回的税负从10%降到5%，一年节省税费200多万元，净利润率提高了15%。
税务合规不是负担，
而是通往财富自由的桥梁
在全球税收越来越透明的今天，中国纳税人既要面对挑战，也有优化税务的机会。只要弄清楚中国和新加坡的税务差异，用好新加坡的低税率和税收协定，规范申报流程，做好风险防范，就能合法降低税务成本。
建议企业和高净值个人找专业税务顾问帮忙，制定适合自己的税务方案，在跨境发展中更顺利。毕竟未雨绸缪总要好过亡羊补牢。
