新加坡的消费税（Goods and Services Tax, 简称GST），理论上讲类似于中国的增值税, 是一种间接税，由企业向消费者征收并转交给新加坡税务局，目前现行税率为7%。作为新加坡税收种类的重要一项，凯斯今天来跟您说说到底哪些企业需要注册GST，注册GST要注意什么问题。
新加坡消费税GST
新加坡的消费税是以英国和新西兰的增值税法为模型的，于1994年4月1日起实施， 旨在降低个人所得税及企业所得税税率，并保持一个稳定的税基。新加坡现时的消费税税率为7%，该税率适用于在新加坡进行交易的大部分货物和服务。对于出口的货物和服务，消费税税率为0％。
哪些企业需要注册GST？
在新加坡，所有企业都必须持续自我评估是否需要注册消费税， 新加坡消费税注册分为两大类：强制注册和自愿注册。 强制注册 如果企业符合以下条件，就一定要注册消费税：
1） 企业在刚刚过去的12个月内的营业额超过100万新币；或，
2）企业已经开始营业，并有理由相信在未来12个月营业额超过100万新币。
自愿注册 如果企业符合以下条件，可以自愿注册消费税：
1）企业营业额不超过100万新币；或，
2）企业主要在新加坡境外销售货物；或，
3）企业主要提供豁免金融服务，且该服务被认定为国际服务。
注册GST需要注意的问题
自愿注册消费税的企业可以申请退税，这个选项比较适合交易零税率货物或服务的企业。但您需要注意，一旦自愿注册获得批准，企业必须维持至少2年的注册状态， 并保存5年的收据凭证。
对于自愿注册消费税的客户，我们建议先进行成本效益分析，了解注册消费税会对业务和报告流程造成什么影响后，再做决定。在此，凯斯团队将从您的商业性质、供应商、客户群体、现金流以及审计成本等多方面进行综合分析，再让您做决定。
客户常见问题
Q：如果注册了消费税，是不是意味着我需要支付更多的税款？
A ：消费税主要是向消费者收取的，增加的成本通常会由消费者承担，目前的税率是7%。例如，若您的服务价值100新币，那您就该向消费者收取107新币。这7新币要转交给新加坡税务局。
Q：我的公司可以申请消费税退税吗？
A：如果公司购买产品或服务时产生了消费税，那么您被收取的消费税可以用您收取来的消费税抵消。由此带来的消费税差额将由新加坡税务局退还。
Q：我可以取消注册消费税吗？
可以，如果企业的预计年营业额未达到100万新币或以上，并且可以通过营业额预估和相关文件证明这一点，那么您就可以向新加坡税务局申请取消消费税注册。如果企业收入下滑只是暂时性的，那就无法更改消费税注册状态。
