新加坡单一家族办公室有哪些类型?设立新加坡家族办公室有哪些免税计划

256天前     4,059

经济全球化,资产全球配置已成为常态,富豪们都在选择安全且有投资价值的地方进行资产分配,新加坡政府为了激励外商投资,出台了一些列政策措施,促进了新加坡金融服务业的稳步增长,也吸引了众多投资者的青睐。能够实现财富管理传承的新加坡单一家族办公室就备受瞩目,在新加坡如何建立单一家族办公室呢?

单一家族办公室(SFO)是一种私营公司,管理著一个家族的财务,其专门服务于某一家族,提供个性化的服务。根据资产规模和外包程度,大致可将其分为三种类型:

1.精简型

主要承担家族记账、税务以及行政管理等事务,直接雇员很少,甚至仅由企业内深受家族信任的高管及员工兼职承担。比如马云的蓝池资本,员工总共不到十名,却管理著高达数十亿美元的资产。

2.混合型

家族办公室自行承担家族战略性职能,而将非战略性职能外包,外包职能与家族偏好及特征密切相关。

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3.全能型

家族办公室覆盖围绕家族需求展开的大部分职能,以确保家族实现最大限度的控制、安全和隐私。其全部职能都由全职雇员承担,包括投资、风险管理、法律、税务、家族治理等。

新加坡单一家族办公室的豁免政策

为了鼓励家族办公室行业的发展,新加坡政府就针对家族办公室给予了牌照相应的豁免和相关的税务优惠政策。

新加坡税务体系对于家族办公室的友好体现在两方面。一方面,从总体上来说,新加坡税制简单透明,并且没有资本利得税。另一方面,新加坡针对资管行业,有专门的税务豁免政策。

1.13CA(离岸基金税收豁免计划)

2.13R(在岸基金税收豁免计划)

3.13X(进阶级基金税收豁免计划)

上述三个基金的免税条款计划需要满足哪些条件才能享受豁免政策,瑞丰就不展开赘述了,如果需要了解详情,请咨询瑞丰德永。

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新加坡单一家族办公室的架构

虽然常规的新加坡基金管理公司均须事先获得新加坡金融管理局(“新加坡金管局”)发出的基金管理牌照,但是《新加坡证券和期货法》(第289章)以及《新加坡财务顾问法》(第110章)在符合条件的情况下,针对为从事资金管理和财务咨询服务的单一家族办公室给予了对应的牌照的豁免。

例如,根据法定的豁免规定,若单一家族办公室是:

(a)为其关联公司提供基金管理服务的公司,或

(b)为其关联公司提供财务咨询服务的公司,则可获得牌照豁免。

如果单一家族办公室不属于现有类别牌照豁免范围的公司,那么新加坡金管局则表示可按个别情况具体审核后给予牌照豁免。通常,新加坡金管局会将以下架构视作为为典型的单一家族办公室:

新加坡单一家族办公室有哪些类型?设立新加坡家族办公室有哪些免税计划

1.单一家族办公室和投资基金公司虽然没有共同的控股公司,但单一家族办公室管理的资产均由该单一家族的自然人直接持有;

2.如果资产由全权信托持有,信托的委托人和受益人为同一家族成员;

3.如果家族信托基金的设立是出于慈善的目的,慈善信托基金完全由单一家族的委托人资助;

4.为了协调经济利益和分担风险,单一家族办公室的股东存在有非家族成员(例如关键雇员)的情形时,初始资产及后续额外注入的资产完全由单一家族资助。

新加坡的亚洲金融地位在逐步提高,新加坡的金融地位也将不断升高,投资者正是看中这一点,所以越来越多人选择采用新加坡家族办公室的形式来管理传承财富。

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