# 新加坡2025年个人所得税报税指南：注意事项与实用技巧

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Published: 2025-02-18
Source: 狮城新闻

每年的报税季到了，新加坡税务局（IRAS）规定，所有符合条件的纳税人都需要在**2025年3月1日至4月18日**期间完成个人所得税申报。

新加坡实行自助申报制度，纳税人有责任如实申报收入，政府依此计算应缴税额。若未按时申报，可能面临罚款或法律责任，严重还可能影响未来PR或公民的申请！

以下是一份详细的报税指南，希望可以帮助您顺利完成申报，避免不必要的罚款。

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**个人所得税需报税人群**

**税务居民（Tax Resident）：**

1. 新加坡公民或新加坡永久居民

2. 曾在新加坡居住/工作的外国人：a. 上一日历年至少183天；或

b. 连续3年，即使第1年和/或第3年在新加坡的停留时间可能少于183天；或

3. 已在新加坡连续工作2个日历年且总停留时间至少为183天的外国人。适用于进入新加坡的员工，但不包括公司董事，公众演艺人员或专业人士\*如果不符合上述条件，则将被视为新加坡非税务居民。

总体而言，如果满足以下一项或多项，则需要申报：

✅年收入超过 20,000 新币的个人（包括工资、奖金、副业收入等）

✅自雇人士、自由职业者和个体经营者

✅房东（出租房产获取收入）

✅收到IRAS报税通知的税务居民或非税务居民

✅企业雇主未参与自动报税计划的受薪员工

✅兼职或合约工收入者

✅拥有海外收入但需要在新加坡报税的个人

**注意：收入超过 $20,000 的人群必须申报！**

低于该金额，税务局可能自动豁免无需申报，但如果收到 IRAS 通知，则仍需提交，因此建议确认！

**何时申报个人所得税**

申报期限：2025年3月1日 - 4月18日

申报流程：

**📌 Step 1: 登录 myTax Portal**

👉访问myTax Portal并使用 Singpass 进行登录和身份验证。

**📌 Step 2: 确认个人信息**

🔹检查并更新个人资料，包括收入来源、职业信息等。

🔹确保银行账户信息正确，以便进行退税（如适用）。

**📌 Step 3: 填写收入详情**

🔹若您的雇主已完成自动报税（Auto-Inclusion Scheme），您的工资信息会自动填充，您只需要核对后提交。

🔹若您是自雇人士或有其他收入（如房租、投资收益、副业收入），需手动填写。

🔹若从事兼职或自由职业，请提供详细收入记录，并保留相关文件以备查。

🔹海外收入是否需要报税取决于您是否为新加坡税务居民（具体请咨询）

**📌 Step 4: 申报可扣税项目**

🔹可申报的税务减免（Deductions & Reliefs）包括：

1. 公积金CPF（雇员+雇主部分）

2. 养老基金（SRS）供款

3. 家庭抚养津贴（Parent Relief）（如配偶、子女、父母抚养扣除）

4. 职业支出（如课程培训费用）

5. 产前医疗开支（Working Mother Child Relief）

6. 其他符合条件的扣税项目（如慈善捐款等）

**自雇人士注意：**可扣除的商业费用包括租金、设备费用、营销支出等。

**投资者注意：**资本利得税在新加坡通常不征税，但若有活跃交易可能被视为应税收入。

**📌 Step 5: 确认并提交**

🔹核对所有申报信息，确保无误后提交。

🔹提交后，可在 myTax Portal 查看申报状态，并下载申报记录。

🔹若有错误，可在规定时间内更正。

🔹申报完成后，税务局将在 5-8 周内评估并发送税单Notice of Assessment。

**2024年（税务居民）个人所得税税率**

新加坡采用累进税率，年收入越高，税率越高！以下是最新税率：

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Tips：若您有税务抵扣项目，可以提交以降低您的应课税收入，进而减少缴税金额！

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**2024年（非税务居民）个人所得税税率**

**💰就业收入税**

非税务居民的就业收入按 15% 的统一税率或累进税率（见上表）征税，以较高的税额为准。

**💰董事费、咨询费和所有其他收入税**

非居民个人的税率目前为 24%。它适用于所有收入，包括物业租金收入、养老金和董事费，但就业收入和某些应按降低预扣税率征税的收入除外（请参阅下面的非居民个人收入的预扣税）。

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如果收入不是来自非居民个人在新加坡从事或行使的任何贸易、业务、专业或职业，则适用降低的预扣税税率。如果收入来自非居民个人在新加坡从事或行使的任何贸易、业务、专业或职业，则 2017 年至 2023 课税年度的预扣税税率为 22%，或 2024 课税年度的预扣税税率为 24%。

**重要时间节点**

⏳ 2025年3月1日：申报开放

⏳ 2025年4月18日：电子申报截止（纸质申报为4月15日截止）

⏳ 2025年5-8月：IRAS 发出评税通知

⏳ 2025年9月起：开始缴税（可选择GIRO分期付款）

**常见问题**

**Q1：我收入不到$20,000，还需要报税吗？**

👉分情况！如果你收到IRAS的报税通知，仍需提交，否则可能影响未来税务记录；若未收到通知，则不需要。

**Q2：我没有收到 IRAS 通知，还需要申报吗？**

👉分情况！如果您的年收入低于 20,000 新币，通常不需要申报。但如果有其他收入来源，如房租、自由职业收入等，建议主动申报。

**Q3：我的收入已由公司提交，还要申报吗？**

👉是的，仍需申报并核对！若有额外收入（如副业、投资收入），需要手动补充。

**Q4：我错过了报税期限怎么办？**

👉尽快联系IRAS解释！逾期可能会被罚款，严重者可能面临法律诉讼。若无法按时提交，可向 IRAS 申请延期。

**再次提醒：不要错过截止时间！**

新加坡的税收制度相对简单，但仍需注意申报细节。请务必在2025年4月18日前完成您的个人所得税申报，避免罚款！

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