狮城百科 一年一度征税季又来啦! 在新加坡该如何科学合理的申报个人所得税

209天前     957

对于在新加坡工作的小伙伴们来说,可能很多人来之前都会有一个共同的疑问:“新加坡外国人的工资是税前还是税后?”也有不少人是来坡岛很久后才知道这事。

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按照新加坡法律规定,新加坡公民、在新定居并成为新加坡永久居民(PR)、全面在新加坡居留或工作183天以上(含183天)的外籍人士(公司董事除外),均为个人所得税纳税对象。如果你在新加坡境内居住超过61天但是又不满183天,则不交个人所得税,但需要按照15%-22%不等的税率去交消费税。

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这里的183天,是指你再新加坡就业期间,逗留在新加坡的天数,包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡,例如海外度假或者出差等,也会计算在逗留时间之内。

接下来,关于在新加坡如何申报个人所得税,小蓝来为大家详细科普一下申报流程吧!

一.什么时候报税?

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新加坡个人所得税报税时间是在3月1日到4月18日,在这段时间,纳税人需要登录mytax.iras.gov.sg输入Singpass并通过E-filling进行网上提交。

注意,在报税期限内不呈报所得税者或呈报不确实资料者将受处罚。完成申报后,税务机关会向纳税人出具缴税通知说明(Notice of Assessment),纳税人须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳,否则将面临罚款。

二.多少收入需要报税?

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与中国不同,新加坡这边的个人所得税起征点是按照年收入计算,只要到了报税时间,年收入(去年的1月-12月)已经超过20000新币,就需要报税。而即便是年收入低于20000新币,理论上来说,依然需要申报,在网上提交材料,只是不需缴纳,除非收到税务局的信,明确指出你不需要申报了。

三.是个人报还是公司报?

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从2019年起,超过11个人的公司,员工的个人所得税是强制性由雇主申报(在“纳入计划”的体系下),其他员工总数少于11个人的公司,由员工自行申报。自2017年开始,政府也鼓励少于11个人的公司参与“纳入计划”,进行雇主申报。

四.需要纳税的有哪些群体?

1. 纳税居民

在某个特定的税额年度,如果符合以下条件之一,则为纳税居民:

a新加坡人 b新加坡永久居民(SPR) c上一年度在新加坡居留≥183天的外籍人士 d上一年度在新加坡工作≥183天的外籍人士(公司董事除外)

纳税居民也可根据个人情况去申请个人所得税回扣,由此可以减少个人所交的税款。个人所得税是前一年的收入扣除适当项目后,以累计式征税,税率介于2%-20%。

2. 非纳税居民

非纳税居民是指前一年在新加坡居住或工作<183天的外籍人士。 非纳税居民的工作收入按照15%的税率纳税,或按照适用于纳税居民的税率缴纳,以较高者为准。董事费、咨询费以及其他收入的税率是20%。

五.如何计算个人所得税?

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1.应纳税收入计算:

应税收入-个人减免,典型的应课税入息计算如下:

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2.所得税税率:

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非纳税居民

非纳税居民的工作收入按照15%的税率纳税,或按照适用于纳税居民的税率缴纳,以较高者为准。董事费、咨询费以及其他收入的税率是20%,也可以在税务局网站上直接下载个人所得税计算器(Tax Calulator)或者税务局的手机应用软件。

网址:http://www.iras.gov.sg/irasHome/page

六.如何申报和缴纳个人所得税?

1. 申报者开通Singpass

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2.申报之前需要准备以下资料:

Form IR8A(如果雇主无法自动录入工作收入)

家属救济情况

房屋租金收入以及其他收入等详细信息(如果有)

商业登记号、合作税收参考号(仅适用于自雇就业者和合作伙伴)

3.缴税程序

纳税人进行税务申报

完成申报后,税务机关会向纳税人出具缴税通知说明(Notice of Assessment)

缴税:纳税人须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳

4.如何支付税款

新加坡税务机关提供了多样的支付方式,纳税人可以根据自己的情况选择合适的支付方式。

以下是纳税人可选择的支付方式:

ATM(DBS/POSB、OCBC)

AXS在线平台、AXS站点

支票/GIRO/网上支付(CIMB、DBS/POSB、HSBC、MayBank、OCBC、RHB、Standard Chartered Bank、State Bank of India、UOB)/电话银行(DBS/POSB、OCBC、UOB,需开通服务)

邮政自助服务器(SAM)

电汇

注:其中GIRO是新加坡税务机关比较推荐的,纳税人通过GIRO可以直接从个人银行账户支付税款,省去排队麻烦,也会避免支付延迟等可能会带来的问题。

同时还可以进行免息分期付款等等,首次使用的纳税人需要填写Master GIRO application form进行申请。

好了,以上就是在新加坡申报个人所得税的全部流程啦!

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