# 2025 新加坡公司年审 & 税务申报全指南 YA 2025 新规重点解析（企业主必读）

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Published: 2025-11-28
Source: 狮城新闻

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随着新加坡在 2024–2025 年全面加强企业合规监管，公司年审（Annual Filing）与公司税务申报（Corporate Tax Filing）进入了更加严格的阶段。

从 YA 2025 起，ACRA 与 IRAS 的数据联动进一步增强，任何延误、疏漏、不合规申报，都可能直接影响：

- 公司银行账户审查（KYC 重审）

- 企业税务风险评估等级

- 自雇 EP 的续签与未来 PR 申请评分

- 董事的合规记录（影响后续成立公司）

睿信整理了最新政策与实操注意事项，帮助企业主在 2025 年轻松实现合规运营。

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2025年公司年审（Annual Filling）最新要求

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新加坡公司年审主要包含两部分：

1. 向 ACRA 提交 Annual Return（AR）

AR 内容包括：

- 公司注册地址

- 董事、股东、秘书信息

- 财务报表（如需）

- AGM（股东大会）

2. 关键时间表（以FYE为基准）

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📌 示例：

如公司 FYE 是 2024 年 12 月 31 日：

- AGM 截止：2025 年 6 月 30 日

- AR 截止：2025 年 7 月 31 日

3. 哪些公司需要准备财务报表？

必须准备 FS 的情况包括：

- 年收入 > S$5M

- 非豁免私人有限公司

- 正进行银行账户 KYC 复审

- 公司用于 EP 申请 / 续签提交材料

- 计划对外融资或接受投资

2025 年银行对 FS 的要求进一步严格，尤其是新加坡三大行（DBS、UOB、OCBC），FS 成为企业合规的重要凭证。

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2025年公司税务申报（Corporate Tax Filing）完整流程

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新加坡公司税务申报包括两大阶段：

阶段一：提交 ECI（Estimated Chargeable Income）

- 提交时间：FYE 后 3 个月内

- 所有公司必须提交（除非符合零申报豁免条件）

ECI 的准确性会影响 IRAS 对企业的风险评估。

阶段二：提交 Form C / C-S / C-S Lite

- 提交截止：次年 11 月 30 日

- 申报内容包括：收入、可抵扣费用、资本津贴等

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重点解析：2025课税年度（YA2025）新规与影响

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1. YA 2025 对应的是 2024 财政年度收入

若企业 FYE 是 2024 年（1 月～12 月任一日期），该年度的所有收入将在 YA 2025 申报。

2. YA 2025 强化了以下三类审查

（1）零申报审查（Zero Filing Audit）

过去许多新公司或自雇 EP 公司习惯“零申报”，但 YA 2025 开始：

IRAS 会要求提供：

- 银行流水

- 发票 / 合同

- 业务说明

- 商务支出解释

尤其若公司银行账户长期无流动，风险更高。

（2）费用抵扣（Deductible Expenses）审核更严格

以下支出更容易被 IRAS 质疑：

- 个人消费 vs 企业消费混用

- 高额“咨询费”无合同支持

- 董事费用异常高且缺乏证明

- 企业没有收入但大量支出

IRAS 特别强调：

“Expense must be incurred wholly and exclusively for business purpose.”

（3）企业税务与 EP 续签数据联动

自 YA 2025 起，IRAS 的商业活动信息（收入、雇佣、本地业务活动）将影响：

- MOM 对自雇 EP 的续签评估

- PR 的 COMPASS 评分（Business Activity 项）

若公司无交易记录或零报税，风险：

❌ EP 续签被拒

❌ PR 评分不足

❌ 公司被标记为无商业活动实体（Shell Entity）

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2025年企业最常见风险点（务必提前处理）

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1. 不知道 FYE → 延误 AR、ECI、Form C 导致罚款

许多新公司根本不知道自己的财年结日，结果直接导致：

- 推迟提交

- 罚款

- 银行账户被要求补交年报

- IRAS 发信调查

2. 银行账户无流动被调查 KYC / 风险复审

尤其是刚成立的跨境企业、自雇 EP 公司，若长期无流水：

- 银行可能冻结入账

- 要求补交 FS / 税务记录

- 甚至关闭账户

3. 发票不规范 & 合同缺失

IRAS 和银行在 YA 2025 特别关注：

- 是否有真实业务

- 是否有实际交易记录

- 进出账是否合理

4. 董事个人支出混入公司账目

例如：

- 超市购物

- 个人机票

- 旅游住宿

- 家庭餐饮

容易导致：

- 税务抵扣被拒

- 触发额外审查

- 影响 EP/PR 申请材料的可信度

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解决方案｜睿信 2025 全年合规服务

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我们为客户提供完整的一站式企业合规支持，包括：

✔ 年审（AGM + AR）

及时提醒，确保不延误、不罚款。

✔ 财务报表 & 全年记账

按照 IRAS 与银行标准制作，满足 EP/PR 需求。

✔ YA 2025 税务申报（ECI + Form C/C-S）

全面核对收入、费用，降低 IRAS 政策风险。

✔ 税务风险评估与规划

为自雇 EP、跨境业务、海外企业主设计税务居民策略。

✔ 银行账户合规维护

协助企业应对 KYC 重审、文件补交、交易说明。

✔ 自雇 EP 公司合规运营顾问

确保业务、流水、税务、费用结构满足续签 & PR 期望。

结语：

2025 年，合规已不再是“形式”，而是影响企业运营、移民申请、银行稳定性的重要基础。

无论您是跨境企业主、正在办理自雇 EP，还是准备落地新加坡发展，越早规划，越少风险，越有利于后续 EP/PR 的长期发展。

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