# 新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式 URL: https://www.shicheng.news/v/r6jOq Published: 2024-09-21 Source: 狮城新闻 想要获得新加坡身份，并对资产进行管理，除了设立家族办公室，还有其他办法吗？ 对于动辄2~5千万新币起步的家办项目，VCC的门槛更低，时间更短，还有机会获得税务豁免和EP。因此，VCC也更受欢迎。 \*关于新加坡家族办公室，可以查看往期文章，今天主要介绍VCC. ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513034.avif?0) **一、VCC和家办对比有哪些优势？** **1、什么是VCC？** VCC是新加坡金管局（MAS）、会计与企业管制局（ACRA）共同推出的“可变动资本公司”框架，它解决了诸多传统海外基金结构 (如，开曼群岛BVI) 的劣势，被誉为“迄今为止全球最具创新性的基金框架”。 VCC是一种专为集体投资计划量身定制的工具。每个VCC基金旗下可以包含多个资产及负债互相独立的子基金。作为在岸基金主体，VCC在灵活性、隐私性、税收等方面完全可以与开曼等地的离岸基金结构相媲美。 ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513035.avif?0) **2、和家办对比，VCC有什么优势** 和家族办公室相比，VCC有以下优势： **耗时：**是设立家办1/6的时间； **门槛：**是家办1/2的资金门槛； **税务：**拥有和家办一样的税务豁免权； **私密：**拥有家办不具备的私密性。 **3、VCC与其他项目对比** **A、相同点：** 与一般公司相同，VCC也拥有股东和董事会。 可以是独立公司制基金，也可以是由具有单独的资产和负债组合的多个子基金组成的伞形结构。 在伞形结构的VCC可以将基金级别上的单一法人实体优势与子基金级别上资产与负债分离的特性结合起来。 **B、不同点：** **法律保障：**2020年1月14日，《可变资本公司法（Variable Capital Companies Act）》(2018)及其附属立法生效，为新加坡的可变资本公司("VCC“)引入了新的法律框架。 **严格管控：**VCC必须由ACRA管理，并由MAS监管的基金经理来管理。 **更为灵活：**不受资本削减的限制，可以从资本中而不是从其利润中支付股息。 **架构模式：**针对投资基金工具而言，VCC是一种新的公司架构，其目标是让新加坡成为亚洲的基金管理和基金设立中心。 ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513036.avif?0) ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513037.avif?0) **二、VCC的特点** **1、税务豁免** VCC可申请享有新加坡税务优惠政策（子基金自动享有母基金的免税政策），大部分投资收益将免税，除了与新加坡房地产有关的任何交易。 **2、架构灵活** VCC可变的资本结构，为其股份的发行和赎回提供了灵活性。VCC可以从资本中支付股息，基金管理公司能够灵活地履行支付股息的义务。基金经理可成立新的风险投资公司，或将其现有的海外投资基金以类似结构转移至新加坡用于注册VCC。 **3、风险隔离** VCC可作为一个单独的基金设立，也可作为一个拥有两个或更多子基金的伞形基金，每个子基金持有各自独立的资产和负债组合，子基金的资产不能用于支付VCC或其他子基金的任何负债。 **4、更高的私密性** 虽然VCC要在ACRA注册，但VCC的股东名册信息不需要公开，为最终受益人提供了充分的隐私。 **5、没利润也可以分红** VCC可以用本金作分红派息，不一定要产生利润才可以分红。 **6、身份规划** 设立VVC，有助于申请EP；此外，VCC的设立允许外国人带他们的直系亲属来新加坡工作并合法居留。 ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513038.avif?0) ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513039.avif?0) **二、VCC的种类** **1、独立公司制基金** 投资者、基金管理人、资产管理等关系如下： ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513040.avif?0) **2、伞形结构基金，联合家族办公室(“MFO”)** 投资者、基金管理人、资产管理等关系如下： ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513041.avif?0) ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513042.avif?0) **三、VCC的税收待遇** **1、企业所得税** 伞形结构VCC仅需提交一份企业所得税申报表，无需考虑其子基金的数量。 伞形结构VCC的应税收入将是每个子基金应税收入的综合，有助于减轻使用VCC的基金经理的合规负担。 伞形结构VCC产生的费用的扣除额和免税额在子基金级别适用，以确定子基金的应税收入。 ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513043.avif?0) **2、税收优惠计划 (13O和13U)** 13O(境内基金税收减免计划)和13U(多层增强级基金税收减免计划)也适用于VCC。 豁免在VCC层面授予，伞形结构VCC被视为单一实体，而不考虑其子基金的数量。 伞形结构的VCC还可能享受初创企业免税或部分免税优惠。 **注：**资料来源于新加坡ACRA，MAS，综合网络素材整理。关于VCC、家族办公室的税务、法律、会计等问题，请咨询专业人士。 ![新加坡VCC，财富管理+拿EP，更快速更高性价比的方式](https://www.shicheng.news/images/image/1751/17513044.avif?0)