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干货分享 SRS账户如何做到避税+养老两不误?

2025/12/26
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● 如果身故或患有绝症:SRS资金最多可免税40万新币。

● 储蓄/年金计划不会受此影响,可以一直持续领取,每年按50%计算Taxable Income。

另外,如下所示展示了各种提款情况的应税金额和罚款。

需要注意的是,外国人在持有SRS 10年后可以申请一次性取款而没有罚款,这里指SRS账户是“从第一次供款之日算起”维持至少10年,后续你再追加供款,并不会把这10年重新起算。

这类“免罚一次性全额提款”还有两个关键条件:

● 你在提款当天、以及提款日前连续10年都不是新加坡公民或PR

● 必须是一次性全额把SRS提光

如果你曾经是PR,那需要等取消PR之后10年或者到达退休年龄后才可以免除5%罚款。

SRS可以减税的最大年龄

有人会问那我65岁还继续工作,往SRS里面转钱还可以继续减税么。答案是可以的,SRS 的“减税资格”本身没有一个像CPF那样的“到了某个年龄就不能供款”的硬上限。但有一个前提:你还没有启动你的首次退休年龄后的取款。也就是说,只要你一直不取款,你往里面转钱还是可以减税的。

非新加坡税务居民可以通过SRS减税么

答案是不可以,官网明确写明,当年需要你是Tax Resident才可以减税。

非新加坡税务居民取款的注意事项

前面介绍了退休年龄前后以及各种情况下的取款,会对应怎样的罚款以及对应50%或者100%的应税金额。确定应税金额后,我们还需要根据自己的税务身份去确定交多少税。

如果你还是新加坡税务居民,这个比较简单,就按新加坡税务居民的交税计算方法就可以。比较复杂的是非新加坡税务居民。

为了便于理解,我们举以下例子:

小明(PR)退休后每年从SRS提取40,000新币,没有任何其他收入,同时他不再是新加坡税务居民。

应税金额是40,000*50%=20,000新币,如果他是税务居民,则不用交税,因为前20,000收入免税。

因为他不是税务居民,则需要另外计算。

IRAS 对非居民SRS提款的说明是:最终实际税额按“15% 或按居民累进税率计算的税额,两者取较高者”(这里是对“应税部分”而言:退休取款通常是 50% 的那部分),按道理应该是20,000 * 15% = 3,000新币。

预扣税

同时需要注意还有Withholding Tax预扣税这个概念。只要你是外国人或PR,从SRS提款时都会触发预扣税机制,SRS 银行在你提款当下,会按非居民税率24%去预扣税并上缴IRAS(不管你是不是新加坡税务居民)。

按IRAS的规则:

● 如果你是新加坡公民(SC):SRS提款不会被扣Withholding Tax。

● 如果你是外国人或新加坡PR:只要你从SRS提款,SRS银行运营方会先按规定扣Withholding Tax(一般是按“非居民税率”来预扣,目前页面写的是 24%,扣在“应税部分”上)

这笔钱会转到IRAS当你当做你的Tax Credit(提前交的税),用于抵扣下次需要交税时的税额,或者申请Refund回来。

例如:小明从SRS提取了30万,按50%计算应税金额为15万,乘以24%的Withholding Tax Rate后扣除了36,000,实际得到264,000。

这36000不是实际被收取了,而是暂时放在IRAS,等到下次需要交税时(一般是4月份),按照小明的实际情况(税务居民身份、加上其他收入等),最后得出需要交税30,000,那就从这36000直接抵扣了,剩下6000可以申请refund退款。

虽然不会实际扣除那36,000,但是这36,000的现金流就需要被占用在IRAS一段时间,这是大家需要提前规划的。

满足以下特定条件则可以申请将实际税率降至15%:

● 当年累计提取少于20万新币

● 并且没有任何其他收入

这部分细节比较多,详情可以参考IRAS官网:

https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/special-tax-schemes/tax-on-srs-withdrawals

/www/orgs.pro/web/images/image/1776/17768929.avif
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