摘要 每年3月1日，新加坡个人所得税申报季便正式开启。对于初到新加坡工作或往返中新两地的中国个人来说，最大的困惑往往是：我到底算不算税务居民？我的税该怎么算？
别急，这篇文章完全依据新加坡税务局（IRAS）官网的权威规定，结合官方例子，为你拆解清楚。看完这篇，你就能自己判断了。 核心前提：在新加坡赚的钱都要报税 IRAS官网开宗明义：所有在新加坡赚取的收入都需纳税。你需要交多少税，取决于两点：
你在新加坡赚了多少钱
你是税务居民还是非税务居民
注意，新加坡是“往年计税”制。比如2026年是“评税年度（YA 2026）”，它计算的是你在2025年1月1日至12月31日赚的钱。 如何判定你是不是税务居民？
第一步：看你的身份和停留时间 如果你属于以下任何一种情况，你就是税务居民：
情况A：新加坡公民或永久居民（PR），且通常居住在新加坡（临时离境除外）。
情况B：外国人，在上一个日历年内，在新加坡居住或工作了至少183天。
例子1：你在2025年4月1日入境新加坡，10月3日离开，共停留186天。那么对于YA 2026，你就是税务居民。
情况C：外国人，在新加坡连续居住或工作了3年。
例子2：你从2023年11月3日住到2025年5月7日。尽管2023年只住了59天，2025年只住了127天，但因为你连续住了3年，IRAS给予行政优惠，认定你在YA 2024、2025、2026都是税务居民。
情况D：外国人，持有效期至少1年的工作准证入境。
重要提醒：这只是初始判定。当你离职做税务清算时，IRAS会根据你实际停留天数重新核定。如果实际停留少于183天，最终会被视为非居民。
情况E：外国人，为了一份工作，停留期跨越两个日历年，且总停留时间（包含工作前后）至少183天。
例子3：你从2024年11月3日工作到2025年5月7日，总停留186天。虽然2024年仅59天，2025年127天，但IRAS给予2年优惠，认定你在YA 2025和2026都是税务居民。 第二步：如果不符合以上条件，你就是非税务居民 例如，单纯在新加坡停留时间短，且不满足上述任何跨年优惠的情况。 例子4：你从2024年8月4日工作到12月29日，然后继续停留到2025年4月7日才离开。因为你的工作本身没有跨越两个日历年（2024年12月29日就结束了），且每一年停留都少于183天，所以YA 2025和2026你都是非居民。 税务居民 vs 非居民，税怎么算？ 身份定下来后，再看纳税规则，就一目了然了。 ✅ 如果你是税务居民
税率：享受0%至24%的累进税率。收入越高，税率越高，但前2万新币免税。
好处：可以申请个人所得税减免（如赡养父母、子女、课程费等），大幅降低税负。
海外收入：带入新加坡的海外收入一般免税。
❌ 如果你是税务非居民
就业收入（工资）：
按15% 的税率 与 税务居民的累进税率 计算，取较高者纳税。
其他收入（董事费、咨询费、租金、利息等）：
统一按24% 的税率纳税。
关键限制：不能申请任何个人所得税减免。
一个特殊且常见的例外：60天豁免规则 这是很多短期来新工作的人最关心的一点。 规则：如果你是非税务居民，且在某一年度内，在新加坡受雇工作不超过60天，你的就业收入（工资）免税。
⚠️ 注意！这个豁免不适用于以下三种人，他们的收入仍需按非居民规则纳税（就业收入15%或累进税率取高，其他收入24%）：
公司董事（赚取董事费）；
公共演艺人员；
专业人士（如专家、顾问、培训师、教练等）。
例子5：你从2024年11月3日工作到2025年2月28日。2024年工作了59天，2025年工作了59天，每年都少于60天。因此，你在YA 2025和YA 2026都是非居民，且这两年的就业收入都免税。 一张图理清所有逻辑：税务居民身份判定与纳税决策树
为了让你更直观地一步步判断，我们根据IRAS官网规则，为你整理了下面这个决策树。你可以对照着自己的情况，一步步走下来：
特别提醒：天数怎么算？ IRAS官网特别说明，计算你在新加坡的受雇天数时，要包括：
周末和公共假日；
临时的离境（如海外度假）；
与工作相关的出差（如海外商务旅行）。
例子6：某人2024年6月1日至12月31日在新加坡工作，期间有164天在海外出差，仅50天人在新加坡。但因为这164天是“与工作相关的离境”，仍被计入总天数。因此2024年总天数214天（≥183天），被认定为税务居民。 总结 判断自己的税务身份和纳税规则，只需三步：
算天数：精确计算你在2025年实际在新加坡的停留总天数。
套规则：根据上述决策树，对照IRAS的“183天”、“2年优惠”、“3年优惠”及“60天豁免”规则，确定自己是税务居民还是非居民。
看身份：如果是非居民，还需留意自己是否属于董事、演艺人员或专业人士，因为这会影响你是否能享受60天豁免。
希望这篇基于IRAS官网的详细拆解，能帮你理清新加坡个税的门道。如果还有疑问，最稳妥的方式是直接登录IRAS的myTax Portal查询或咨询专业税务顾问。 END
