# 中国人在新加坡个税怎么算？思维导图一文全懂

URL: https://www.shicheng.news/v/yvrV3
Published: 2026-03-23
Source: 狮城新闻

**摘要**每年3月1日，新加坡个人所得税申报季便正式开启。对于初到新加坡工作或往返中新两地的中国个人来说，最大的困惑往往是：**我到底算不算税务居民？我的税该怎么算？**

别急，这篇文章完全依据新加坡税务局（IRAS）官网的权威规定，结合官方例子，为你拆解清楚。看完这篇，你就能自己判断了。 **核心前提：在新加坡赚的钱都要报税**IRAS官网开宗明义：**所有在新加坡赚取的收入都需纳税**。你需要交多少税，取决于两点： 

你在新加坡赚了多少钱

你是**税务居民**还是**非税务居民**

注意，新加坡是**“往年计税”**制。比如2026年是“评税年度（YA 2026）”，它计算的是你在**2025年1月1日至12月31日**赚的钱。 **如何判定你是不是税务居民？**

****![中国人在新加坡个税怎么算？思维导图一文全懂](https://www.shicheng.news/images/image/1782/17824648.avif?0)****

 ****第一步：看你的身份和停留时间****如果你属于以下任何一种情况，你就是**税务居民**： 

**情况A：新加坡公民或永久居民（PR），**且通常居住在新加坡（临时离境除外）。

**情况B：外国人，在上一个日历年内，**在新加坡居住或工作了**至少183天。**

例子1：你在2025年4月1日入境新加坡，10月3日离开，共停留186天。那么对于YA 2026，你就是税务居民。 

**情况C：外国人，**在新加坡连续居住或工作了3年。

例子2：你从2023年11月3日住到2025年5月7日。尽管2023年只住了59天，2025年只住了127天，但因为你连续住了3年，IRAS给予行政优惠，认定你在**YA 2024、2025、2026**都是税务居民。 

**情况D：外国人，**持有效期至少1年的工作准证入境。

重要提醒：这只是初始判定。**当你离职做税务清算时，IRAS会根据你实际停留天数重新核定**。如果实际停留少于183天，最终会被视为非居民。 

**情况E：外国人，**为了一份工作，停留期**跨越两个日历年**，且**总停留时间（包含工作前后）至少183天。**

例子3：你从2024年11月3日工作到2025年5月7日，总停留186天。虽然2024年仅59天，2025年127天，但IRAS给予2年优惠，认定你在**YA 2025和2026**都是税务居民。 ****第二步：如果不符合以上条件，你就是非税务居民****例如，单纯在新加坡停留时间短，且不满足上述任何跨年优惠的情况。 例子4：你从2024年8月4日工作到12月29日，然后继续停留到2025年4月7日才离开。因为你的**工作本身没有跨越两个日历年**（2024年12月29日就结束了），且每一年停留都少于183天，所以**YA 2025和2026你都是非居民**。 **税务居民 vs 非居民，税怎么算？**身份定下来后，再看纳税规则，就一目了然了。 ✅ 如果你是税务居民 

**税率**：享受**0%至24%的累进税率**。收入越高，税率越高，但前2万新币免税。

**好处**：可以申请**个人所得税减免**（如赡养父母、子女、课程费等），大幅降低税负。

**海外收入**：带入新加坡的海外收入一般免税。

![中国人在新加坡个税怎么算？思维导图一文全懂](https://www.shicheng.news/images/image/1782/17824649.avif?0)



❌ **如果你是税务非居民**

**就业收入（工资）**：

按15% 的税率 与 税务居民的**累进税率** 计算，取**较高者**纳税。

**其他收入**（董事费、咨询费、租金、利息等）：

统一按**24%** 的税率纳税。

**关键限制**：不能申请任何个人所得税减免。

**一个特殊且常见的例外：60天豁免规则**这是很多短期来新工作的人最关心的一点。 规则：如果你是非税务居民，且在某一年度内，在新加坡受雇工作**不超过60天**，你的**就业收入（工资）免税**。 

⚠️ **注意！这个豁免不适用于以下三种人**，他们的收入仍需按非居民规则纳税（就业收入15%或累进税率取高，其他收入24%）： 

**公司董事**（赚取董事费）；

**公共演艺人员**；

**专业人士**（如专家、顾问、培训师、教练等）。

例子5：你从2024年11月3日工作到2025年2月28日。2024年工作了59天，2025年工作了59天，每年都少于60天。因此，**你在YA 2025和YA 2026都是非居民，且这两年的就业收入都免税。****一张图理清所有逻辑：税务居民身份判定与纳税决策树**

为了让你更直观地一步步判断，我们根据IRAS官网规则，为你整理了下面这个决策树。你可以对照着自己的情况，一步步走下来：

![中国人在新加坡个税怎么算？思维导图一文全懂](https://www.shicheng.news/images/image/1782/17824650.avif?0)



**特别提醒：天数怎么算？**IRAS官网特别说明，计算你在新加坡的**受雇天数**时，要包括： 

周末和公共假日；

临时的离境（如海外度假）；

与工作相关的出差（如海外商务旅行）。

例子6：某人2024年6月1日至12月31日在新加坡工作，期间有164天在海外出差，仅50天人在新加坡。但因为这164天是“与工作相关的离境”，仍被计入总天数。因此2024年总天数214天（≥183天），被认定为**税务居民**。 **总结**判断自己的税务身份和纳税规则，只需三步： 

**算天数**：精确计算你在2025年实际在新加坡的停留总天数。

**套规则**：根据上述决策树，对照IRAS的“183天”、“2年优惠”、“3年优惠”及“60天豁免”规则，确定自己是**税务居民**还是**非居民**。

**看身份**：如果是非居民，还需留意自己是否属于**董事、演艺人员或专业人士**，因为这会影响你是否能享受60天豁免。

希望这篇基于IRAS官网的详细拆解，能帮你理清新加坡个税的门道。如果还有疑问，最稳妥的方式是直接登录IRAS的myTax Portal查询或咨询专业税务顾问。 **END**

![中国人在新加坡个税怎么算？思维导图一文全懂](https://www.shicheng.news/images/image/1782/17824651.avif?0)