# 新加坡VS中國稅率 企業所得稅篇 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/0xz58 Published: 2021-12-27 Source: 獅城新聞 新加坡一向以經濟發展和社會穩定著稱，是世界四大金融中心之一。穩定的政治環境、健全的法律法規以及在亞太地區優越的戰略位置，使新加坡成為創造財富的理想之地。有著良好的經商環境，拓展新加坡經濟市場對企業來說可以得到很多的發展機遇。 同時新加坡政府非常親商，出台了不少稅收優惠政策，以及極高的辦事效率，因此吸引了全球的投資者在新加坡註冊新加坡公司，拓展商業版圖。不少富豪都喜歡移民投資新加坡，當中最主要的原因之一就是它的低稅。 新加坡稅收特點 **1、單一稅制** 美國、中國等國家，稅種多，採用全球徵稅的原則。而新加坡的稅種少，稅率低，採取屬地徵稅原則，且是單一稅制。例如，新加坡公司繳納所得稅後，公司股東收到的分紅，在新加坡免稅。 **2、低稅率** 新加坡公司所得稅率0-17%（中國25%），新加坡個人所得稅率最高22%（中國45%），並且有一系列的稅務減免優惠。 **3、免稅** 在新加坡，對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅。新加坡還沒有遺產稅，在繼承或贈與中取得的資產免稅。如果從資金來源解釋的嚴格程度上說，新加坡移民局只對移民申請人的「第一桶金」作一般性了解。在繼承或贈與中取得的資產免稅。 **4、豁免雙重徵稅** 新加坡與全球70多個包括日本、中國、和英國在內的國家達成雙重徵稅協議，從國外收入和資產中受益的公司和個人只被徵稅一次。雙重徵稅協議規定新加坡與條約國之間在某些跨境收入上的徵稅權，有效避免了雙重徵稅。同樣的收入，在新加坡可以享受低稅甚至免稅，在其他國家要被徵收高達20%-35%的稅務。 ![新加坡VS中國稅率 企業所得稅篇](https://www.shicheng.news/images/image/1685/16858888.avif?1643362626) 新加坡稅務大致分成兩類，即個人所得稅和企業所得稅，此外也有其他稅款是需要支付的（如：預扣稅、消費稅、產業稅、印花稅）具體取決於你的業務。 企業所得稅 對於在新加坡工作或在新加坡經營企業的納稅人，都必須在規定時間內向新加坡稅務局（IRAS）申報所得稅。 新加坡企業所得稅自2010年以後維持在17%，公司可以通過減稅計劃減低整體有效企業所得稅率。主要的幾項減稅計劃如下： **初創企業稅務減免計劃** 從YA2020課稅年度起，新成立的公司在首三個稅務年度可享受最高12.5萬新幣（約62.5萬人民幣）稅務減免： 首10萬新幣以內的應稅收入：減免75%，相當於稅率4.25%； 下個10萬新幣的應稅收入：減免50%，相當於稅率8.5%； 超過200,000新幣的應稅收入部分：稅率17%； ![新加坡VS中國稅率 企業所得稅篇](https://www.shicheng.news/images/image/1685/16858889.avif?1640588237) （新加坡企業所得稅稅率） 即符合條件的新註冊新加坡公司前200,000新幣應稅利潤的有效稅率僅為6.375%，稅收減免額達到125,000新幣！ **成立3年以上公司稅務優惠** 從2020納稅年開始，對於已經運營超過三年的企業，應稅收入前200,000新幣應稅利潤有效稅率8.2875%，稅收減免額可達102,500新幣！ ![新加坡VS中國稅率 企業所得稅篇](https://www.shicheng.news/images/image/1685/16858890.avif?1643362626) **企業的外國來源收入豁免稅收計劃** 新加坡對滿足以下條件的海外股息、海外分支利潤、海外服務費施行免稅政策： 1. 境外匯入已在新加坡境外繳納稅款； 2. 境外匯入款項的境外所得稅最高稅率大於等於15%； 3. 境外匯入款項屬於新加坡稅務居民的。 **中國2021年最新企業所得稅稅率：** 企業所得稅稅率基本稅率為25%， 符合條件的小型微利企業，減按20％的稅率徵收企業所得稅， 國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。 近兩年來，越來越多國內大企業紛紛登錄新加坡，並將新加坡選為拓展全球市場的平台。投資者們不僅是看重了新加坡具有潛力的市場，同時也有企業看重東南亞市場。 ![新加坡VS中國稅率 企業所得稅篇](https://www.shicheng.news/images/image/1685/16858891.avif?1643362626) 海底撈，阿里巴巴，小米。疫情期間，騰訊，位元組跳動和愛奇藝都紛紛選擇新加坡設為國際總部或東南亞總部。 ![新加坡VS中國稅率 企業所得稅篇](https://www.shicheng.news/images/image/1685/16858895.avif?1640588245)