# 不交CPF的外國人注意了：SRS可能是你唯一的新加坡退休帳戶，還能給PR申請加碼

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Published: 2026-07-07
Source: 獅城新聞

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繳納SRS，對申請PR有沒有幫助？

在新加坡工作的外國人，通常不需要繳納CPF。每個月到手的工資看起來更多了，但也意味著，退休儲蓄基本要靠自己安排。

每年繳納個人所得稅時，符合條件的外國人其實可以使用一個由新加坡政府推出的退休儲蓄帳戶，在規定範圍內降低當年的應納稅所得額。

這個帳戶叫作SRS。

一個外國人目前每年最多可以向SRS存入35,700新元。錢進入帳戶後，還可以繼續用於定期存款、債券、基金、ETF、股票或符合要求的保險產品。

等到符合退休提款條件後，通常只有提款金額的50%需要計入應稅收入。

聽起來很划算，SRS也有一個無法繞開的限制：這筆錢是按照退休用途設計的。過早提取，可能需要繳納5%的罰金，提款金額還可能全部計稅。

尤其從2026年7月1日起，新加坡法定退休年齡已經從63歲提高至64歲。首次繳款發生在什麼時間，會直接影響以後按照哪個年齡辦理退休提款。

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所以，判斷SRS是否適合自己，不能只看當年能夠節省多少個人所得稅，還需要同時考慮未來幾年的資金安排、帳戶內的投資方式、是否計劃申請新加坡PR，以及退休或離開新加坡後的提款方案。

**以及，那個最關鍵的問題——繳納SRS，對申請PR到底有沒有幫助？**

**01** **SRS是什麼？先看懂這筆錢怎樣運作**

SRS全稱是Supplementary Retirement Scheme，補充退休儲蓄計劃。於2001年推出，是一項帶有稅務優惠的自願退休儲蓄制度。

新加坡公民和永久居民可以把SRS作為CPF之外的補充退休安排。

對於通常不能參加CPF的外國人，SRS也提供了一條在新加坡進行退休儲蓄和長期投資的渠道。

整套安排可以拆成四步：

把現金存入SRS帳戶 ↓ 繳款額在規定範圍內扣減當年應納稅所得額 ↓ 帳戶里的錢繼續投資 ↓

達到退休年齡或符合其他條件後提款 

SRS本身不是一款基金，也不是由政府承諾固定收益的養老金產品。

DBS、OCBC和UOB三大新加坡本地銀行負責運營帳戶，客戶決定帳戶里的資金購買什麼產品。最終收益取決於投資選擇、市場表現和相關費用。

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**02 SRS和CPF有什麼區別？**

很多第一次接觸SRS的人，會把它理解為外國人也能參加的新加坡公積金。兩者的設計並不相同。

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對外國人來說，SRS更像是一個「自己決定存多少、自己決定怎樣投資」的退休帳戶。

**03** **外國人一年到底能省多少？**

SRS最直接的吸引力，是繳款可以降低應納稅所得額。

目前每年的最高繳款額為：

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外國人的額度更高，主要考慮到外國人通常沒有CPF強制退休儲蓄。繳款可以一次完成，也可以在一年內分多次完成，並不要求每年繳滿。

它怎樣降低個人所得稅？

假設一名外國人在新加坡的應納稅所得額為200,000新元，當年向SRS繳納35,700新元：

繳款前應納稅所得額：S$200,000

SRS繳款：S$35,700

繳款後應納稅所得額：S$164,300

個人所得稅會按照164,300新元重新計算。

SRS不會直接從應付稅款中減去35,700新元。它減少的是計算個人所得稅時使用的應納稅所得額。

收入越高，被扣減的這部分收入原本適用的邊際稅率通常也越高，節稅效果往往更明顯。

新加坡稅務居民個人所得稅採用累進稅率，目前最高邊際稅率為24%。

以下按照現行居民個人所得稅稅率估算，並假設沒有其他稅務減免、退稅和特殊收入（作為理解示例）

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不過在新加坡，個人最終能省多少稅，還要看：是否屬於新加坡稅務居民；實際應納稅收入；其他個人稅務減免；當年適用的稅率；是否已經接近個人減免總上限。

**省下來的稅，會不會以後還要交？** 

有可能。SRS更接近「稅務遞延加退休提款優惠」。繳款時，符合條件的金額可以降低當年應納稅所得額；資金留在帳戶投資期間，投資收益在提款前通常免稅；等到未來提款時，再根據提款原因和提款金額計算稅款。

符合退休提款條件後，通常只有提款金額的一半計稅。

因此，SRS的價值不只來自今年少交多少稅，還來自把稅負推遲到未來，再利用退休後的較低收入和50%計稅規則，降低最終可能承擔的稅款。

**04** **錢存進去以後買什麼？會不會虧？**

把錢存入SRS，不等於已經完成投資。

SRS首先是一個帳戶。錢到帳後，可以選擇暫時持有現金，也可以購買符合條件的投資產品。

常見選擇包括：

定期存款、政府債券、公司債券、基金、ETF、新加坡上市股票，以及部分符合條件的保險和年金產品。 

不過，SRS資金不能直接用來購買房地產。

帳戶也沒有統一的固定利率。政府負責制定製度和稅務規則，不負責保證投資本金或收益。

把錢留在帳戶里不投資，可以嗎？

可以。但如果長期只保留現金，帳戶產生的利息可能較低，長期購買力也可能受到通脹影響。SRS只是提供一個有稅務優惠的投資框架，不能消除市場風險。

購買股票、ETF、債券和基金後，都可能出現價格波動或虧損。購買保險和年金，也要注意費用、鎖定期限和退保價值。

**05** **誰可以開戶？在哪裡辦理？**

新加坡公民、PR和外國人都可以申請SRS帳戶。

申請人通常需要：

年滿18歲； 沒有處於尚未解除的破產狀態； 能夠管理自己的事務； 沒有在另一家銀行持有SRS帳戶； 沒有在其他銀行提交尚未完成的開戶申請。 

目前可以在三家銀行辦理：DBS、OCBC、UOB。

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一個人在任何時間只能持有一個SRS帳戶。

不能在三家銀行分別開設帳戶。需要更換運營銀行時，可以通過新銀行申請整體轉移，由新舊銀行之間完成帳戶交接。

不同銀行的線上開戶條件可能不同。部分外國人可以在線申請，部分情況仍需要前往分行辦理。

為了使用35,700新元的外國人年度額度，外國人需要按照SRS運營銀行要求提交年度身份聲明。

如果本人在年中取得新加坡PR或公民身份，應當及時通知銀行。銀行會按照身份變化重新計算該年度的繳款上限。明知已經成為PR，仍然按照外國人身份使用較高繳款額度，可能構成錯誤申報並產生處罰。

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**06** **繳款前，先檢查三個容易忽略的問題**

第一，35,700新元是上限。

不是任務。外國人可以繳納1,000新元、10,000新元，也可以分幾次繳納。某一年現金流緊張時，也可以完全不繳。SRS沒有強制連續繳款要求。

第二，繳款通常要在當年12月31日前完成。

例如，想讓2026年的繳款用於YA 2027的個人所得稅減免，原則上需要在2026年內完成繳款。銀行實際操作可能設定更早的截止日期，尤其涉及櫃檯、支票或跨行轉帳時，最好提前向銀行確認。

第三，先確認80,000新元個人減免總上限。

SRS減免需要與其他個人所得稅減免合併計算。每個課稅年度，個人能夠使用的稅務減免總額目前以80,000新元為上限。

假設通過CPF、子女、父母、配偶或其他減免項目，已經接近80,000新元，再繳納SRS未必能獲得完整的額外減稅效果。

重點！銀行接受SRS繳款後，不會因為個人後來發現減免額度用不完而退還繳款。一定要注意這點。

**07** **什麼時候可以提款？**

SRS里的錢並沒有完全凍結，隨時可以申請提款，只是不同提款時間對應的稅務成本差別很大。

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**提前提款到底有多貴？** 

假設在退休年齡前普通提取100,000新元：

提款金額：S$100,000

計入應稅收入：通常為S$100,000

5%罰金：S$5,000

除了5,000新元罰金，這100,000新元還會與當年的其他收入合併計算個人所得稅。如果當年仍然領取較高工資，集中提款可能把一部分收入推入更高稅率區間。

**08** **退休年齡怎麼看？**

看第一次繳款時間。

SRS退休提款年齡，按照客戶**首次向SRS帳戶繳款時，新加坡當時適用的法定退休年齡**確定。

只開帳戶、沒有實際繳款，通常還沒有鎖定這個年齡。

這一點在2026年尤其重要。

新加坡法定退休年齡已經於2026年7月1日從63歲提高至64歲。

按照現行SRS規則：在2026年6月30日或之前首次繳款，通常鎖定63歲；在2026年7月1日或之後首次繳款，通常鎖定64歲。

已經完成首次繳款的人，即使新加坡以後繼續提高法定退休年齡，原先鎖定的SRS退休年齡通常不會隨之改變。

**09** **離開新加坡以後，SRS帳戶怎麼辦？**

離職、工作準證到期或離開新加坡，不會自動關閉SRS帳戶。

可以繼續：

保留帳戶； 持有現有投資； 等到規定退休年齡後提款； 滿足外國人十年規則後一次性提款； 提前提款並承擔相應稅款與罰金。 

但離境後能否繼續購買新的投資產品，要看銀行、券商、產品發行方以及客戶新居住地的跨境合規要求。

部分金融機構可能允許繼續持有和出售原有投資，卻限制非新加坡居民購買新的基金、保險或其他產品。

此外，新加坡提供的SRS稅務待遇，不代表在未來居住國自動獲得同樣的免稅待遇。

對於將來重新成為中國稅務居民的人，還應結合中國個人所得稅、境外所得申報、CRS信息交換及中新稅收協定另行評估。

**10** **外國人持有滿10年可以一次取完嗎？**

達到SRS規定退休年齡後，可以開始免罰金提款。

第一次進行符合條件的退休提款，會啟動最長10年的提款期。期間可以一次取出，也可以分年安排。

分年提款通常更有利於控制稅負。假設帳戶里有400,000新元，客戶退休後沒有工資、租金或其他應稅收入：

每年提取：S$40,000； 計入應稅收入：S$20,000； 現行首S$20,000應納稅所得額稅率：0% 

按照現行稅率，在沒有其他應稅收入及相關變化的前提下，每年提取40,000新元可能無需繳納個人所得稅。

連續10年，共可提取400,000新元。

如果要一次性提取也可以，但條件比「開戶滿十年」更嚴格。外國人申請這類一次性提款，通常需要同時滿足：

1.從首次繳款之日起，SRS帳戶已經維持至少10年； 2.提款當天不是新加坡公民或PR； 3.提款日前連續10年都不是新加坡公民或PR； 4.必須一次性提取全部餘額。 

符合條件後：

不收取5%的提前提款罰金；

通常只有提款總額的50%計入應稅收入。

例如，一名中國籍EP持有人在2026年首次繳款，此後一直保持外國人身份，到2036年滿足十年條件。即使屆時還未達到SRS退休年齡，也可以按照外國人十年規則申請一次性全額提款。

但這個方案未必比退休後分年提款更省稅。

假設帳戶餘額為500,000新元，一次提取後，通常有250,000新元計入同一個年度的應稅收入。如果等到規定退休年齡，再分多年提款，可能更容易使用較低的累進稅率。

因此，應比較兩種方案：儘早一次性取回資金與等到退休年齡後分年提取。

申請PR會不會影響十年提款條件？

會。

外國人十年提款規則要求，提款前連續十年保持非公民、非PR身份。

如果期間取得新加坡PR，之後又放棄PR，不能簡單按照最早首次繳款日期直接計算，需要重新核查是否滿足連續十年的身份條件。

對於有PR規劃的人，SRS仍然可以用於減稅和退休投資，但未來提款策略需要按照新的身份重新設計。

**11** **繳納SRS，對申請PR有沒有幫助？**

到了最關鍵的一個問題：繳SRS會不會對申請PR有幫助？

先說結論：**ICA從來沒有，也大機率永遠不會，把SRS列為PR的正式加分項。**

ICA對PR申請的評估方式是「整體評估」。

明確列出的考量因素包括：申請人與新加坡的家庭聯繫、經濟貢獻（薪資、就業穩定性、資質）、在新加坡居住的時間、年齡、家庭情況，以及申請人融入新加坡社會和**紮根的能力與意願**。

ICA不公布打分表，沒有固定薪資門檻，也沒有所謂的「繳滿多少SRS就能加幾分」這回事。

**那為什麼越來越多EP持有人在申請PR之前，開始往SRS里存錢？因為SRS在PR審核中有一個非常微妙的作用——它是「紮根意願」的信號**。

ICA在官方問答中明確提到，審批PR時會考慮申請人對「紮根新加坡」的承諾（commitment to sinking roots in Singapore）。問題是，「紮根」這個詞很虛——你怎麼證明自己想紮根？

一個外國人，主動把錢鎖進新加坡的退休帳戶，每年最多存35,700新元，並且願意接受「提前取款要交5%罰金」的限制——這個行為本身傳遞的信息是：他本人**考慮的已經不只是眼前這份工作，而是未來幾年甚至幾十年的生活安排**。

當然，繳SRS並不能直接決定PR結果。PR申請看的是整體：工作穩定性、收入水平、納稅記錄、家庭結構、社會融入——這些才是硬指標。

此外，PR申請也不是等到要遞交了才臨時補幾份材料。工作、收入、納稅、家庭情況和未來計劃，最好提前兩三年就開始系統梳理。

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