# 新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/236Y6 Published: 2026-01-16 Source: 獅城新聞 去年，新加坡金管局（MAS）對家族辦公室稅收優惠計劃進行了一系列精準調整： 既簡化了申請流程，又進一步明確了合規邊界，為全球家族資本在新加坡的長期布局提供了更清晰的指引。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782530.avif?0) 一、監管環境的精細化演變 新加坡的金融監管始終處於動態平衡之中，這一特點在家族辦公室領域尤為顯著。作為亞洲領先的財富管理中心，新加坡在2025年至2026年間對其家族辦公室稅收優惠計劃進行了新一輪調整。 這些變化不僅反映了新加坡ZF吸引高質量家族資本的決心，也體現了其在防範濫用、維護金融體系完整性方面的審慎態度。 近期調整主要圍繞3個方面展開： 一是自**2026年1月1日起，廢除了申請時需提交外部背景調查報告的要求**； 二是進一步明確了投資專業人士的資質標準； 三是放寬了基金結構持有家族經營企業股權的限制。這些調整共同構成了新加坡家族辦公室監管框架的最新演變。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782531.avif?0) 圖/新加坡MAS簡化家辦流程，來源：聯合早報 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782532.avif?0) **二、申請流程的簡化：** **背景調查責任的轉移** 在過往的申請流程中，新加坡金融管理局（MAS）曾於2024年10月1日啟動試點計劃，要求所有新的13O/13U稅收優惠申請必須附上由指定服務商出具的盡職調查報告。這一要求涵蓋了基金、單一家族辦公室及其相關個人與實體的全面背景篩查。 **新規實施後，這一外部報告要求將被取消**，但需注意，MAS並未放鬆審查標準，而是將審查責任內部化。 申請人仍需提供所有相關個人與實體的詳細信息，MAS將自行進行篩查。這一調整直接回應了業界對隱私保護的關切，同時也減輕了申請人的時間和經濟成本負擔。 這一變化體現了監管邏輯的轉變： 從依賴外部認證轉向強化內部審查能力。對於家族辦公室而言，意味著申請流程更為高效，但也需意識到，提供準確、完整的相關信息比以往更加重要，因為任何信息不實都可能直接影響申請結果。 目前，MAS指定的篩查服務商（簡稱SSP）共6家： ①Avvanz； ②BDO Advisory； ③DC Frontiers； ④安永（Ernst & Young Advisory）； ⑤畢馬威（KPMG Services）； ⑥普華永道（Pwc）。 注意，新的家辦稅務獎勵申請，也必須提供上述6家公司提供的背景調查報告。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782533.avif?0) 圖/服務商名單，來源：新加坡MAS ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782534.avif?0) 三、資產管理規模的重新定義 與本地支出要求的分層化 在衡量資產管理規模方面，**政策方向出現了顯著變化**。過往要求關注的是總資產規模，而自2025年1月1日起，MAS將關注點精準聚焦於「指定投資」部分。 這一調整使得家族辦公室能夠更清晰地規劃符合要求的資產配置，避免因資產類別混淆而影響合規狀態。 本地業務支出要求的調整同樣體現了精細化監管思路。此前，本地支出要求相對統一，13O計劃為每年不低於20萬新元，13U計劃為每年不低於50萬新元。新規則採用了分層模式，根據資產規模設定不同標準。 具體而言，資產規模低於2.5億新元的基金每年本地支出不低於20萬新元；資產規模介於2.5億新元至20億新元之間的基金，這一標準提高至30萬新元；而資產規模超過20億新元的基金，則需滿足每年至少50萬新元的本地支出要求。 這一分層設計反映了新加坡監管政策的成熟發展：既確保規模較大的家族辦公室為當地經濟做出相應貢獻，也為規模較小的辦公室提供了合理的運營空間。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782535.avif?0) 示意圖，來源：聯合早報 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782536.avif?0) 四、投資專業人士資質標準的 明確化與彈性 在投資專業人士資質要求方面，**MAS提供了更為清晰且富有彈性的指導框架**。根據新規，家族辦公室需僱傭至少2名投資專業人士，其中至少1名必須為非家族成員。 符合資質的專業人士需滿足以下任一條件： 具備相關投資經驗，包括個人投資經驗；或曾在投資管理、研究分析、交易、併購等崗位任職。就學術資格而言，MAS持較為靈活的態度，接受會計、金融、經濟、工商管理等專業學位，以及CMFAS、CFA等相關專業認證。 這種靈活性體現了新加坡監管的務實態度： 既確保家族辦公室具備專業運營能力，又避免因過於僵化的要求而阻礙真正有能力的專業人士參與。對於家族辦公室而言，這意味著在組建團隊時有更多選擇，但也需注意妥善保存相關資質證明文件，以備審查之需。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782537.avif?0) 示意圖，來源：聯合早報 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782538.avif?0) 五、家族經營企業持股限制的放寬 對於許多家族企業而言，最新政策中最為實際的調整之一是**放寬了對家族經營企業持股的限制**。根據新規，家族辦公室基金現在可以持有家族經營企業的股權，且不再設有持股比例限制。 這一政策調整需結合兩個重要條件來理解： 首先，家族經營企業的股權仍不能用於滿足最低資產管理規模要求；其次，只要這些股權符合「指定投資」的定義，則可以納入資產管理規模，用於計算年度本地業務支出等其他要求。 這一變化背後有著清晰的政策邏輯： MAS希望鼓勵家族辦公室投資於更具生產力的經濟領域，而非僅僅滿足於達到資產管理規模門檻。對於希望整合家族企業與財富管理功能的家族而言，這一調整為資產結構的優化提供了新的可能性。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782539.avif?0) 多地家辦對比，來源：聯合早報，Dakota ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782540.avif?0) 六、申請與合規流程的系統化升級 在政策內容調整的同時，新加坡也在申請與合規流程方面進行了系統化升級。 **最顯著的改變之一是新的家族辦公室稅收計劃門戶網站投入使用**，該網站整合了稅務激勵計劃的申請、年度審查申報和與MAS溝通等多項功能。 從申請流程來看，新系統將以往的多步驟提交整合為一次性完成，大大提高了效率。與此同時，新近生效的《公司服務供應商法》加強了對行業服務提供商的監管，所有公司服務供應商均須完成強制性註冊，並履行相應的合規義務。 這些系統性變化共同構成了更加透明、高效的監管環境。對於家族辦公室而言，意味著更清晰的合規路徑，但也需要適應數字化申報的新要求，確保及時、準確地完成各項申報工作。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782541.avif?0) 示意圖，來源：聯合早報 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782542.avif?0) 七、監管邏輯與長期趨勢 新加坡家族辦公室政策的演變反映了其監管思路的雙重目標： **一方面吸引真正的長期資本**，另一方面加強治理和合規要求。這種「簡化流程」與「明確邊界」的雙軌思路，體現了新加坡作為成熟金融中心的監管智慧。 取消外部背景調查報告要求體現了對申請者隱私和成本負擔的關注；而對投資專業人士資質的明確和家族企業持股的規範，則確保了家族辦公室的專業性和透明度。 這些調整共同指向一個目標： 在保持新加坡作為家族辦公室首選目的地的同時，確保這一增長是可持續且高質量的。 對於考慮在新加坡設立家族辦公室的高凈值家庭而言，這些變化意味著更加清晰的政策環境和更加高效的申請流程，但同時也需要更加重視合規建設和專業團隊構建。 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782543.avif?0) 示意圖，來源：聯合早報 **【結語】** 新加坡家族辦公室稅收優惠政策的持續優化，是其作為全球財富管理中心成熟發展的標誌。**通過精準的政策調整**，新加坡既保持了對外部資本的吸引力，又加強了對其金融體系完整性的維護。 對於家族辦公室而言，這些變化既是機遇也是挑戰。更加高效的申請流程和更為明確的監管要求，為合法合規的家族財富管理提供了良好環境；而不斷升級的合規標準和專業要求，則促使家族辦公室不斷提升自身的專業能力和治理水平。 在全球財富管理格局不斷變化的背景下，新加坡通過其持續優化的監管框架，為家族辦公室提供了一個穩定、透明且專業的發展平台。隨著更多細則的公布和實施，新加坡有望進一步鞏固其在全球家族辦公室領域的領先地位。 \*參考資料來源：新加坡MAS，RAS，聯合早報，《公司服務供應商法》，Dakota，綜合新聞報道整理 ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782544.avif?0) ![新加坡家辦稅務架構深度解讀：13O/13U最新監管動態與2026年落地實操指南](https://www.shicheng.news/images/image/1778/17782545.avif?0)