# 科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？

URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/23ORk
Published: 2025-06-19
Source: 獅城新聞

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657854.avif?0)





很多中國企業在新加坡開展業務後，都會接觸到商品與服務稅（GST）的申報與繳納。

但在實際操作中，常見的一個誤區是：只要出口貨物免稅，就不需要報稅。其實，這種理解是不準確的。

註：文中金額單位均為新加坡元（SGD）

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657855.avif?0)





GST（Goods and Services Tax）是新加坡對本地消費徵收的一種**間接稅**，相當於其他國家的增值稅（VAT）。目前稅率為**9%**（自2024年起上調）。

適用於：

提供商品或服務的公司

（包括線上銷售、電商、自僱人士等）

向新加坡消費者收費的本地或海外企業

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657856.avif?0)





中國企業在新加坡常見的GST陷阱，避坑指南來了！

近年來，越來越多中國企業選擇在新加坡設立公司，拓展東南亞市場。

然而，很多人在「合規報稅」這一步驟卻掉以輕心，尤其是GST（商品與服務稅）相關規定，常常被忽略，最後吃了大虧！

今天我們分享一個**真實案例**，並為您詳細解析在新加坡經營中常見的GST誤區及合規要點。

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657857.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657858.avif?0)





✉️ 「我真的不是故意的，我以為新加坡不查這麼快……」

—— Y女士，一位來自廣州的企業主

2023年，Y女士在新加坡註冊公司，做的是海外諮詢業務。由於初期業務不多，她就沒請秘書公司，也沒註冊GST。她以為只要年底統一報帳就好。

但不到一年，她就收到了新加坡稅務局（IRAS）的來信，要求立刻補註冊GST，並補繳幾個月的稅款，外加遲報罰款，總計超過 2000新幣！

她才意識到：雖然客戶是海外的，錢也早收了，但**只要在新加坡註冊公司、營業額過了100萬新幣，就必須註冊GST，不分客戶是哪裡人！**

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657859.avif?0)





今天就和大家聊聊，中國企業在新加坡常見的幾個**稅務誤區**—建議收藏！ 

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657860.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657861.avif?0)





☑️ 正解：

在新加坡，公司成立後**並非一定要註冊GST**（商品與服務稅），除非達到法定標準

以下兩種情況需強制註冊：

1. 回顧性標準（Retrospective Basis）： 

如果公司在日曆年（1月1日至12月31日）結束時的應稅營業額超過100萬新幣

必須在下一年1月31日前提交註冊申請

並從3月1日起開始正式成為GST註冊實體

2. 預測性標準（Prospective Basis）： 

如果預計未來12個月內營業額會超過100萬新幣，依據如下依據之一：

已簽署合約或協議

明確的商業計劃

已確認的採購訂單等（需在作出預測後的30日內申請註冊）

常見誤區：

很多中國客戶誤以為只要公司設立了、有營業，就必須註冊GST，結果導致不必要的註冊成本或延遲註冊被罰

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657862.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657863.avif?0)





☑️ 正解：

其實，如果年營業額**未達100萬新幣**，也可以**自願註冊GST**，前提是：

必須至少保持註冊狀態**2年**

全面遵守GST所有申報、發票、記錄保存等規定

有可能需要繳納擔保金或滿足額外條件（如提交財務報表、業務計劃等）

適用對象：

如公司主要從事**出口貿易**，可以通過註冊GST來申請**本地進項稅退稅**，有效減少稅負

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657864.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657865.avif?0)





☑️ 正解：

出口商品或服務大部分情況下屬於**零稅率（0%）**，但必須滿足嚴格條件

商品出口： 

必須實際將貨物運離新加坡

並保存完整的出口文件，如出口許可、提單、發票、付款證明等

否則即使是出口，也可能被視為本地銷售而需要收取9% GST！

出口服務或數字產品（如APP、軟體）： 

客戶在新加坡境外

服務在新加坡境外消費

保留客戶的海外註冊地址、IP記錄等證明文件（即可視為零稅率供應，免收GST）

常見誤區：

客戶沒有保留足夠出口或海外交易的佐證材料，導致**原本0%的供應被補稅並罰款**

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657866.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657867.avif?0)





☑️ 正解：

GST註冊後的公司須履行多項義務，未遵守將面臨處罰：

收取並申報9%的GST

每季度通過IRAS myTax Portal提交**GST F5申報表**

在申報截止日（季度結束後1個月）前**付款**

保存所有帳目、發票、銀行記錄至少**5年**

所有超過 1000新幣 的交易需開具**符合規定的稅務發票**

在發票和文件上標明GST註冊號

不得為免稅/私人用途支出申報進項稅

公司詳情變更需30日內通知IRAS

配合 IRAS GST 審計及抽查

常見誤區：

很多初創公司忘記提交GST申報或晚交稅，被IRAS自動罰款或暫停操作權

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657868.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657869.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657870.avif?0)





注意：

服務若與新加坡房地產或貨物直接相關，仍需徵稅

未保留出口或客戶在海外的證據，即便是外國客戶也需收稅

數字產品通過平台（App Store/Google Play）銷售，平台可能會代為徵收GST

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657871.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657872.avif?0)





☑️ 正解：

退GST的前提是公司**在新加坡境內消費**產生的稅費。情況分兩類：

**新加坡本地消費：**

若採購的軟體、設備等在新加坡消費，用於支持中國業務

可申報進項稅（Input Tax），前提是有**有效稅務發票**

例如：購買辦公設備支持出口APP開發

**中國境內繳納的VAT/增值稅：**

無法通過新加坡系統退稅

需通過中國境內VAT退稅政策另行處理

常見誤區：

誤以為只要業務是境外的，就無法退稅，錯失退稅機會

![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657873.avif?0)





![科普 中國企業在新加坡常見的稅務誤區【GST】出口免稅=不用報稅？](https://www.shicheng.news/images/image/1765/17657874.avif?0)





☑️ 正解：

可以申請註銷，但有條件：

☑️ 強制註冊者： 

最近12個月實際營業額低於100萬新幣

預計未來12個月也不會超過100萬新幣

（可向IRAS申請註銷）

☑️ 自願註冊者： 

註冊已滿2年

營業額仍未超過100萬新幣

公司不打算繼續保持註冊狀態

注意事項：

申請不等於自動通過

註銷前需完成最後一份GST申報

停止收GST、更新所有發票與網站信息

常見誤區：

很多人以為可以隨時取消，結果發現未滿2年被拒，還需繼續履行報稅義務