# 新加坡EP准證和永久居民的稅務問題：您是否需要在中國交稅？

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Published: 2023-09-23
Source: 獅城新聞

新加坡EP准證和永久居民的稅務問題：您是否需要在中國交稅？

獲得新加坡的EP准證或永久居民（PR）身份對許多人來說是國際化的重要一步。然而，這也引發了一個關鍵問題：擁有新加坡EP准證或永久居民（PR）身份的中國公民是否需要在中國納稅？本文將為您解答這一重要問題。

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**如何判斷您的「稅務居民」身份？**

首先，要確定您的海外收入是否需要在中國交稅，您需要搞清楚您被認定為哪個國家的「全面稅務居民」。在新加坡，稅務居民的定義相當複雜，可能會同時將同一人視為中國和新加坡的稅務居民。

這意味著在某些情況下，您可能需要在兩個國家都繳納稅款。舉例來說，如果您在中國擁有永久住所，但同時持有新加坡EP，並在一年內在新加坡居住超過183天，那麼根據《協定》的規定，您的居民身份將按以下規則確定：

1.永久居所：根據協定的規則，如果您在哪個國家擁有永久住所，就被視為該國的應納稅居民。永久住所通常是指您在一個國家擁有自己的住房，或者在那裡長期租賃住房。

2.重要利益中心：如果您在兩個國家都有永久住所，但在一個國家擁有更多的個人和經濟關係，即所謂的「重要利益中心」，您將被視為屬於那個國家的稅務居民。

3.習慣性居住地：如果無法明確確定重要利益中心所在國，或者在兩個國家都沒有永久住所，那麼您的習慣性居住地將用於判斷稅務居民身份。這意味著您在哪個國家居住的時間更長或更頻繁，就可能被視為該國的稅務居民。

4.國籍：如果在兩個國家都沒有永久住所，也無法通過習慣性居住地明確確定，那麼您的國籍將被用作判斷標準。您將被視為屬於您國籍所屬的國家的稅務居民。

需要注意的是，如果以上規則無法明確確定您的居民身份，協定規定雙方國家的主管稅務機構應通過協商解決。這意味著在某些情況下，需要稅務部門的專業判斷來確定您的稅務居民身份。新加坡移民公司楹進集團表示從上述規則可以看出，稅務居民的確定並不是一成不變的，而是取決於多個因素的綜合考量。即使是中國公民，如果您在新加坡擁有永久住所，並且大部分的個人和經濟關係都與新加坡有關，那麼您將被視為新加坡的稅務居民，從而無需向中國稅務局交納與新加坡獲得的收入有關的稅款。

**新加坡稅務居民是否要在中國繳稅？**

答案是否定的！如果您根據上述條件被認定為新加坡稅務居民，即使您仍保持中國國籍，也無需向中國稅務局交納稅款。然而，需要注意的是，根據《協定》，如果您在中國境內也有收入，您仍然需要向中國稅務局報稅，但這個稅務申報僅適用於您在中國獲得的收入，而不包括在新加坡獲得的收入。

具體來說，如果您是新加坡稅務居民，但在中國工作或有其他經濟活動，您需要按照中國稅法的規定履行稅務義務。這可能包括向中國稅務局提交相關報告和繳納適用的稅款。同時，您也需要確保遵守新加坡的稅法，以滿足新加坡稅務居民的義務。

**非新加坡稅務居民如何報稅？**

對於不是新加坡稅務居民的個人，根據新加坡稅法，您需要報稅，無論您的薪資是在新加坡境內還是境外支付。然而，並非所有情況都需要在新加坡報稅。如果您是非新加坡稅務居民，並且在一個日曆年內在新加坡工作不超過60天，那麼您可以免徵新加坡所得稅，但此項免稅政策不適用於公司董事、公眾藝人或從事專業工作的人員。此外，非新加坡稅務居民在新加坡境內獲得的外國來源收入也是明確免稅的。

總之，獲得新加坡的EP准證或永久居民（PR）身份的中國公民需要仔細考慮他們的稅務居民身份和稅務義務。根據具體情況，您可能需要向兩國稅務局履行稅務義務。因此，建議諮詢專業稅務顧問，以確保您的稅務事務得到正確處理，避免不必要的稅務問題。稅務規定因地區和時間而異，因此及早了解並計劃您的稅務情況是非常重要的。