# 新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/3GAZO Published: 2020-03-10 Source: 獅城新聞 據外媒報道，上周三，全球最大火鍋連鎖餐廳海底撈的聯合創始人舒萍在新加坡設立了一個家族辦公室，以協助她管理集團的龐大財富。 舒萍與其丈夫張勇同另外兩名聯合創始人共同創辦了海底撈集團。根據新加坡國家商業實體監管機構提交的文件，去年7月舒萍被任命為新加坡Sunrise資本管理公司的唯一股東及董事。其凈資產預估高達77億美元左右，他的丈夫張勇也擁有同樣身價。19年12月的一份文件顯示，舒萍有充分的權力發行該實體的股票。 ![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285323.avif?1589857260) 2018年9月，海底撈赴香港上市，此後不久，張勇就和他的妻子舒萍改變了國籍。在最新發布的福布斯富豪榜中，張勇以138億美元的身家財富榮登「新加坡首富」的寶座。也就是說，短短一年多的時間，張勇的身價就飆升了四百多億人民幣。此前新加坡首富的寶座一直被黃志祥及其兄弟黃志達占有，而現在來自川渝地區的張勇僅用一年時間就搶占了首富的寶座。 為何海底撈剛敲鐘上市，張勇夫婦便移民新加坡呢？是什麼樣的吸引力使得這對傳奇夫妻選擇變更國籍來保障集團資產呢？ 實際上，中國高凈值人群、企業家變更國籍保護資產一事在業內早就不是什麼新聞了。此前亞非銀行發布的「2019年世界財富遷移報告」顯示，中國是各國家遷移排名中最突出之一。近幾年，中國高凈值人群移居海外數量屢次刷新紀錄，且熱潮仍未褪去，未來還將繼續增長。 張勇和舒萍作為海底撈的聯合創始人，之所以選擇移民新加坡，其實是有很重要的原因，俗話說：「富不過三代」，由此可以看出財富要長久傳承下去是多難的挑戰。創業容易守業難，要想守護自己親手打下的基業，**企業家們最常用的辦法便是通過合理的稅務籌劃來規避資產風險，而海外身份的規劃就是最佳途徑之一。** 由於新加坡的低稅率和一系列優惠的稅收政策，新加坡一直被高凈值圈層人士譽為「全球稅務籌劃天堂」。新加坡不徵收資本利得稅，稅種少，稅制結構簡單，按照屬地原則徵稅，並且與全球80多個國家簽訂雙邊稅收協議，比較靈活。因此新加坡才會受到國內外一批又一批的企業家傾心。不僅僅是海底撈聯合創始人，金融大鱷羅傑斯，Facebook創始人扎克伯格等等都選擇新加坡來規劃公司稅務，合理配置資產。 ![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285324.avif?1589857260) 那麼如何才能利用新加坡的稅務優勢達到企業資產的優化保護呢？家族辦公室就剛好契合了這樣的需求，過去10年，全球湧現出許多家族辦公室。越來越多數據顯示：**高凈值群體通過建立這種離岸結構，不僅有助於財產管理、財富增值，還能幫助家族財富傳承。** 新加坡金管局在今年指出，從2016年到2018年，新加坡家族辦公室數量成長四倍。前段時間，以生產無葉風扇和吸塵器等家用電器聞名的戴森公司的創辦人James Dyson，目前身價估值達119億英鎊，在英國富豪榜排名第二，他的家族辦公室也落戶了新加坡。 **什麼是家族辦公室** ![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285325.avif?1589857260) 家族辦公室是提供私人財富管理諮詢的顧問型公司，通常由家族自行設立，負責家族資產及其各項投資的日常管理和監督，目的是家族財富的維護與傳承。組織架構可以採用正規的形式(例如設立一家獨立的公司)，也可以採用非正規的形式 (例如委託家族企業的現有員工或者聘用獨立顧問代為管理)。 **新加坡是理想家辦的設立地** 新加坡具備極佳的商務環境 法治社會，政治、經濟穩定 國際人才精英匯聚地 公司法與信託法完善 高品質生活（低犯罪率，教育） 低稅負國家，無遺產稅 不徵收資本利得稅 稅種少，稅制結構簡單 基金享有稅務減免政策優惠 按照屬地原則徵稅，與多國簽訂雙邊稅收協議 投資控股公司與家族辦公室享有低稅率政策優惠 **如何搭建新加坡家族辦公室** ![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285326.avif?1589857260) 成立兩家新加坡公司家族辦公室和基金公司，基金經理通過家族辦公室管理本人或者本家族的自有資產，獲得工作準證(EP)，後滿足條件後再轉永居身份(PR)。 家族辦公室向基金實體(在新加坡註冊成立的法人公司)提供基金管理服務，適用於新加坡基金的稅收豁免計劃-13X/13R。 **工作準證EP（Employment Pass）**是新加坡移民廳發放給外國專業人士的一種高級別工作簽證。配偶和未滿21周歲的未婚子女可申請家屬准證DP；父母可以申請長期探訪簽證LTVP。EP工作準證是地址、僱傭關係和收入來源的三合一新加坡稅務居民身份，最快6個月即可申請永久居民身份（PR/綠卡）。 稅務減免可用於該經金管局批准的公司，在新加坡的由基金經理管理基金產生的特定投資收入。 **基金公司--稅收豁免計劃** **在岸基金稅收激勵計劃 – 13R** **![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285327.avif?1589857260)** 公司架構： 成立基金以持有家族資產（也稱為「資產持有實體」或「基金實體」） 成立家族辦公室來經營並管理該基金（也稱為「服務性實體」或「基金經理」） 兩個商業實體均為註冊在新加坡的法人公司（在新加坡金管局註冊或擁有CMS執照或有明確豁免CMS執照） 需滿足條件： 需經新加坡金管局批准，並獲得批准證明 獲新加坡金管局批准後，投資策略/目標沒有產生任何變化 每年在本地產生的商業費用支出不低於20萬新幣(約100萬人民幣，含基金管理費支出) 使用以新加坡為基地的基金管理人 該基金法人公司不可由新加坡投資者直接或間接持有，也不可由新加坡投資者作為最終受益人全部持有 **離岸基金稅收激勵計劃 – 13CA** **![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285328.avif?1589857260)** 公司架構： 成立離岸基金（可註冊在BVI或Cayman）以持有家族資產 成立家族辦公室來經營管理該基金 基金實體必須是離岸註冊的實體（可以是公司或信託，但不包括有限合夥） 基金經理應當是註冊在新加坡的法人公司（在新加坡金管局註冊或擁有CMS執照或由明確豁免CMS執照） 需滿足條件： 基金在新加坡沒有常設機構或業務 使用以新加坡為基地的基金管理人 該基金法人公司不可由新加坡投資者直接或間接持有，也不可由新加坡投資者作為最終受益人全部持有 13CA稅務減免方案無需經新加坡金管局批准，也無費用支出規定，但每年需經新加坡稅務局審查 **進階級基金稅收激勵計劃 – 13X** **![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285329.avif?1589857260)** 公司架構： 成立基金以持有家族資產，基金實體可以是離岸基金或新加坡在岸基金 成立家族辦公室來經營並管理該基金 基金經理應當是註冊在新加坡的法人公司（在新加坡金管局註冊或擁有CMS執照或由明確豁免CMS執照） 需滿足條件： 經新加坡金管局批准，並獲得批准證明 申請時擁有5000萬新幣（約2.5億人民幣）的最低基金規模 獲得新加坡金管局批准後，投資策略/目標沒有產生任何變化 每年在本地產生的商業費用支出不低於20萬新幣(約100萬人民幣，含基金管理費支出) 若基金實體為註冊在新加坡的法人實體，則使用以新加坡為基地的基金管理人 家族辦公室僱傭了至少3個專業投資人員（每人月薪不少於3500新幣） 對新加坡稅務居民的投資者不限制，但無法同時享有其他新加坡稅務優惠獎勵 摩根史坦利亞洲財富業務主管VincentChui說：「對於中國企業家來說，新加坡是重要的商務中心，也是家族辦公室的樞紐。」其已聘請專注家族辦公室業務的銀行家管理其新加坡業務，並計劃在新加坡增設客戶關係經理。 ![新加坡家族辦公室，稅務籌劃的理想天堂](https://www.shicheng.news/images/image/1628/16285333.avif?1589857260)