# 乾貨分享！全面解析新加坡家族辦公室 13O/13U URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/3x9b6 Published: 2022-07-13 Source: 獅城新聞 什麼是家族辦公室? 家族辦公室的概念是靈活的。從根本上說，家族理財室是為高凈值(HNW)家族提供服務而成立的實體。 典型家族辦公室的一個關鍵功能是管理一個或多個高凈值家庭的資產。這些資產可能由專屬投資工具持有，這些工具構成更廣泛的財富規劃結構的一部分。家族辦公室也可以提供禮賓服務。這些問題包括日常事務 家族管理通過對豪華資產和物業的管理。 單一家族辦公室(簡稱「SFO」)是指為同一家族成員提供服務的公司。這可能與多家庭辦公室(「MFO」)形成對比，後者為不同家庭的成員提供服務。尤其是SFO，正成為財富規劃領域越來越重要的一部分。 為什麼要設立家族理財辦公室？ ![乾貨分享！全面解析新加坡家族辦公室 13O/13U](https://www.shicheng.news/images/image/1700/17008848.avif?1657634438) 家族理財辦公室可能提供的服務幾乎千差萬別。它們大致分組如下： 家庭管理：為家庭成員提供管理服務。 投資管理：管理累積財富。這可能是酌情決定的，也可能是監督外部經理。 家族治理：集中化和正式化決策。 豪華資產：管理豪華資產的管理，如住宅物業、飛機和遊艇。 慈善事業：通過直接倡議或贈款促進慈善目標 新加坡單一家族理財辦公室（「SFO」） ![乾貨分享！全面解析新加坡家族辦公室 13O/13U](https://www.shicheng.news/images/image/1700/17008852.avif?1657634438) 新加坡是領先的金融服務中心，被視為通往該地區的門戶。它以開放和監管良好的經濟而聞名，由銀行家、受託人和顧問組成的充滿活力的生態系統為其提供了良好的服務。 新加坡的個人和公司稅率都很低。它有一種審慎的監管方法新加坡金融管理局（「MAS」）和經濟發展局（「EDB」）等機構採用親商的方法。新加坡是一個許多高凈值人士及其值得信賴的顧問樂於生活和工作的地方。它與國際接軌良好，可直飛大多數投資和生活方式目的地。 新加坡SFO可作為高凈值家庭成員個人規劃的一部分。新加坡SFO可以贊助就業證，甚至可以作為高凈值家庭成員根據EDB管理的全球投資者計劃申請永久居留權的一部分。 需考慮哪些單一家族理財辦公室結構？ ![乾貨分享！全面解析新加坡家族辦公室 13O/13U](https://www.shicheng.news/images/image/1700/17008856.avif?1657634438) 新加坡的SFO結構通常被設計為不受當地證券法監管。這避免了SFO需要獲得許可證或註冊以向高凈值家庭持有的投資工具提供基金管理服務。 通常有兩種豁免： 1、自動適用的「關聯公司」豁免 2、向新加坡金融管理局申請豁免監管 如果SFO僅管理由同一家族成員持有的資產，MAS可授予該豁免。 就新加坡的基金稅收優惠而言，被許可提供基金管理服務或免於許可的SFO被視為基金經理。這些是根據《新加坡所得稅法》（第134章）（「ITA」）的具體規定製定的。這些激勵措施免除了與大多數類型金融資產相關的收入和收益的新加坡稅。值得注意的是，此免稅不適用來自新加坡房地產和某些其他金融資產的收入或收益，這些資產授予新加坡房地產的間接所有權權益。 單一家族理財辦公室的稅收激勵計劃 ![乾貨分享！全面解析新加坡家族辦公室 13O/13U](https://www.shicheng.news/images/image/1700/17008860.avif?1657634438) 第13U條（以前稱為13X）的強化一級基金稅收優惠和第13O條（以前稱為13R）的新加坡居民基金計劃,通常用於在新加坡建立基於SFO的結構。以下是適用於由SFO管理的投資工具的關鍵激勵條件，SFO根據《2001年證券和期貨法》豁免許可。 第13U條:加強分級基金稅收優惠計劃(原13X) •申請時的最低管理資產（AUM）為5000萬新元 •家族理財辦公室需要雇用至少三名投資專業人士（至少一名投資專業人士必須是非家族成員。公司將有一年的寬限期來實施這一點。） •方案必須經MAS批准 •投資策略的變化必須 MAS批准 •遵守最低本地業務支出的分層框架，如下所示： –資產管理規模在5000萬新元及以上，但低於1億新元的，為50萬新元 –1億新加坡元及以上的資產管理規模為1000000新加坡元 •將至少10%的資產管理規模或1000萬新加坡元（以較低者為準）投資於當地投資（1年寬限期） 第13O條:加強分級基金稅收優惠計劃(原13R) •申請時的最低AUM為1000萬新元，並承諾在兩年期 •家族理財辦公室需要雇用至少兩名投資專業人士（公司將提供一年的寬限期，以雇用第二名投資專業人士。） •方案必須經MAS批准 •投資策略的變化必須 MAS批准 •遵循以下最低業務支出的分層框架： –如果資產管理規模小於5000萬新元，則為200000新元 –資產管理規模在5000萬新元及以上，但低於1億新元的，為50萬新元 –對於1億新加坡元及以上的資產管理規模，1000000新加坡元 •將至少10%的資產管理規模或1000萬新加坡元（以較低者為準）投資於當地投資（1年寬限期） •受所有權限制，否則適用罰款限制 •法律形式必須為新加坡公司，且之前不得在該國開展業務 為什麼單一家族辦公室最受高凈值家庭歡迎？ ![乾貨分享！全面解析新加坡家族辦公室 13O/13U](https://www.shicheng.news/images/image/1700/17008866.avif?1657634437) 新加坡是設立和管理信託的公認司法管轄區。 新加坡證券及期貨條例及其投資基金通常作為家族信託的一部分持有。信託的使用提供了許多好處。結構正確，信託中的資產不被視為由高凈值個人所有，因此 債權人或其他不利方更難提出索賠。這些資產也不構成高凈值人士去世時的財產。這可以帶來許多繼任規劃方面的好處。 新加坡的信託通常由專業受託人和機構受託人管理或私人信託公司被任命為受託人。新加坡SFO也可作為國際財富規劃結構的一部分使用，該結構最終由外國繼承機構所有。其中包括外國信託和基金會等民法實體。 新加坡SFO可作為高凈值家庭的慈善目標。 可指定其管理已分配給慈善或慈善目的的高凈值家庭的資產。這些資產可以單獨持有，如慈善信託或擔保有限公司。SFO還可僱傭負責確定贈款機會和實施項目的人員。有各種各樣的結構可能性，這種靈活性是新加坡SFO結構在高凈值家庭中如此流行的原因之一。 睿信服務 •結構和稅務諮詢 •對涉及第13U節和第13O節的新加坡基金實施稅收優惠 •公司治理、監管和合規諮詢 •公司財務和交易諮詢 •爭議諮詢 •盡職調查和交易支持 •慈善諮詢 •公司秘書 •虛擬家族理財辦公室–會計、記帳和工資 •法定和非法定審計 •會計諮詢，包括法務會計 •許可和法規遵從性 •CRS和FATCA諮詢與合規 •所得稅和GST合規性 •個人稅務和移民 •轉讓定價分析和文件 \*部分段落或圖片轉自網絡 ![乾貨分享！全面解析新加坡家族辦公室 13O/13U](https://www.shicheng.news/images/image/1700/17008869.avif?1657634437)