# 公司註冊小知識 什麼情況下，您的新加坡公司需要註冊消費稅 URL: https://www.shicheng.news/zh-hant/v/3xnX9 Published: 2021-05-25 Source: 獅城新聞 在新加坡實體運營生意，企業一定要了解新加坡消費稅(GST)相關的小知識，這個消費稅就是中國企業比較熟知的增值稅，有進項，有出項。在新加坡，企業需要每個季度向新加坡稅務局呈報消費稅。 ![公司註冊小知識 什麼情況下，您的新加坡公司需要註冊消費稅](https://www.shicheng.news/images/image/1669/16696107.avif?1621928522) 什麼是消費稅 消費稅是指在新加坡本地提供的商品及服務、及進口貨物到新加坡產生的稅金。 而在新加坡當地，對商品及服務產生消費時，也需要繳納消費稅。並且所有的商品、服務，都被列入應納稅範疇，但金融服務、住宅房地產出售或出租業務可豁免消費稅。 哪些企業需要註冊消費稅？ ![公司註冊小知識 什麼情況下，您的新加坡公司需要註冊消費稅](https://www.shicheng.news/images/image/1669/16696108.avif?1621928522) 作為一個企業，當應稅營業額超過100萬新元時，必須註冊GST。 如果企業的應稅營業額不超過100萬新元，您仍可以在仔細考慮後選擇自願註冊消費稅。 在自願註冊消費稅之前，您的公司應考慮以下事項： 您的公司是否有資格註冊消費稅； 您的公司是否能夠滿足自願註冊消費稅公司的要求和資格；和 您公司的收益是否超過了註冊消費稅的成本。 如果在任何時候，您可以合理地預期您在未來12個月的應稅營業額將超過100萬新元。當有把握在未來12個月內，你的應稅營業額將超過100萬新元時，你就必須註冊消費稅。您必須有證明文件來支持您的100萬新元的預測值。比如說： 簽署的合同或協議 接受客戶的報價或確認採購訂單 向客戶收取固定月費的發票 收入報表顯示，過去12個月期間的收入已接近100萬新元，且年營業額呈上升趨勢。 另一方面，如果你的預測沒有把握，你就不需要註冊消費稅。例如，您根據市場評估、商業計劃或銷售目標進行了預測。 GST稅率 自2007年7月1日之後，新加坡消費稅的稅率為7% 住宅財產的銷售和出租以及大部分金融服務可免徵消費稅 出口貨物和服務的消費稅稅率為0 消費稅計費和收費方式 ![公司註冊小知識 什麼情況下，您的新加坡公司需要註冊消費稅](https://www.shicheng.news/images/image/1669/16696109.avif?1621928522) 作為消費稅註冊公司： 在每個規定的會計期間結束後一個月內，您必須將消費稅申報表提交給新加坡稅務局 （IRAS）。通常每季度執行一次，每三個月為一個季度。例如：2020年1月至3月為消費稅第一季度，公司的第一季度消費稅申報表必須在2020年4月30日前提交給新加坡稅務局； 在同一個季度，公司必須同時申報銷項稅（Output Tax）和進項稅 （Input Tax）；和 申報銷項稅（Output Tax）和進項稅 （Input Tax）之間的差額，是應支付給新加坡稅務局的凈消費稅（GST Payable）或是由新加坡稅務局退還給公司的的凈消費稅（GST Refund）。 例如，您公司賣出某個商品價值為 1,000新幣，那您就該向客戶收取1,070新幣的款項。多出的70新幣就是您的公司代替新加坡政府收取的7％的消費稅，過後是需要還給新加坡政府的。 有了Output Tax，就會有Input Tax。您公司的採購和營運費用（包括進口商品）所產生的消費稅，被稱為進項稅 （Input Tax）。如果您的公司滿足索取進項稅的條件，您可以就您公司的購買和營運費用索取進項稅。 您的公司必須滿足以下條件才能索取進項稅： 您的公司有註冊消費稅； 索取進項稅的商品或服務必須是您公司購買或進口； 索取進項稅的商品或服務必須是為了您的公司業務而購買或進口的； 對於本地採購，銷售商必須提供給您的公司有效稅收發票（Tax Invoice）； 進口商品時必須得到進口許可證的支持，進口許可證應顯示您公司是商品的進口商； 進項稅直接歸因於應稅供應品（例如：標準稅率供應 （Standard-Rated Supplies）和零稅率供應 （Zero-Rated Supplies））或是消費稅範圍之外的供應（Out-of-Scope Supplies）（例如第三國家商品銷售），如果在新加坡製造，則應為應稅供應品；和 在Regulations 26 and 27 of the GST (General) Regulations的條例下，不准許進項稅索取。