在全球化浪潮下，企業跨境投資愈發頻繁，無論是境內企業 「走出去」 開展境外直接投資（ODI），還是外商 「引進來」 進行外商直接投資（FDI），合法合規的備案手續都是順利開展投資活動的前提。
近日，有關 ODI 和 FDI 備案的一系列流程與要點引發企業廣泛關注，本文為您詳細解讀，助您輕鬆搞定跨境投資備案。
ODI 備案：三步走打通境外投資路
境內企業想要揚帆出海，開展境外直接投資，需過好商務部、國家發改委及外匯局這三關，且這三個部門的流程並無先後順序，企業可合理安排申報。
先看發改委立項。境內企業股東要向發改委部門申請項目，報送項目信息並簽署各項所需法律文件。發改委主要監督企業境外投資的行業流向，對滿足條件的企業，會頒發《境外投資項目備案通知書》，為企業的境外投資把好行業方向關。
再到商務部審批發證環節。商務部負責整體審批企業境外投資事項，對於符合要求的企業，將頒發《企業境外投資證書》。拿到這本證書後，企業要注意在 2 年內在境外開展投資，否則證書效力可能受影響。
最後是外匯管理局備案。外匯局主要監督外匯登記和資金出境的相關手續。備案完成後，企業需依據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》在銀行完成外匯登記，銀行會根據規定放出外匯，整個過程由外管局監管。
值得注意的是，投資金額在 500 萬美金以上的，需向外管部門彙報，外管部門審核後，會向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查相互獨立，企業可分別報送。但要記住，只有在獲得《企業境外投資證書》和《備案通知書》後，境內企業才能進行境外直接投資的外匯登記。
FDI 備案：外商在華投資的 「通行證」
外商想要在華合法合規地開展投資活動，同樣需要先辦理備案手續。那麼，什麼情況下企業需要進行外商投資備案呢？
其實，外商投資涵蓋多種情形。包括外國的自然人、企業或者其他組織直接或者間接在中國境內進行的投資活動，像外國投資者單獨或與其他投資者共同在中國境內設立外商投資企業；取得中國境內企業的股份、股權等類似權益；共同在中國境內投資新建項目以及其他法律、行政法規或國務院規定的投資方式。
而屬於備案範圍的外商投資企業，當發生一系列變更事項時，需在變更事項發生後 30 日內，通過綜合管理系統在線辦理變更備案手續。這些變更事項涉及企業基本信息、投資者基本信息、併購設立企業交易信息、股權變更等多個方面。
例如，企業名稱、註冊地址、註冊資本等基本信息改變；投資者的姓名、國籍、出資方式等發生變動；還有企業合併、分立、終止等情況，都需要及時辦理變更備案。
不過，也有一些特殊情況，比如外商投資的上市公司及在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司，僅在外國投資者持股比例變化累計超過 5% 以及控股或相對控股地位發生變化時，才就相關事項辦理備案手續。
在辦理外商投資設立或變更備案手續時，企業需上傳提交一系列材料，包括外商投資企業名稱預先核准材料或營業執照、相關申報承諾書、投資者主體資格證明或自然人身份證明等。若文件原件為外文，還需同時上傳中文翻譯件，且要保證翻譯內容與原件一致。
了解清楚 ODI 和 FDI 備案的這些要點，企業在跨境投資的道路上就能少走彎路，合法合規地開展投資活動，在全球化的舞台上更好地施展拳腳。
