新加坡，東南亞經濟明珠，以其優越位置、親商政策和稅制優勢，吸引超4200家總部企業。中資企業出海，新加坡是明智之選!
新加坡會計與企業管制局的最新數據顯示，2023年，新加坡新成立的公司總數達70,402家。和2022年的64,305家相比增長了9%，這是自2014年以來的最高紀錄。據新加坡國際企業發展局的統計，新加坡有超過7000家跨國公司，這些跨國公司在新加坡設立了4200多個運營機構，涵蓋了區域總部、研發中心、銷售中心等。
出海新加坡，選對股權架構是關鍵。本期我們將繼續為大家講解，中資企業出海新加坡，股權架構分類解析。
進出口和跨境貿易架構
貿易樞紐，合同無憂，跨境業務順暢
新加坡被稱為貿易商的重要「停靠港」，採用新加坡公司作為國際業務的購銷主體，成立新加坡公司為國際總部，方便在新加坡開展貿易類業務並與各國供應商和買家簽訂業務合同。
其優勢在於，企業既能充分享受新加坡健全的法制和信譽體系，又能享受新加坡的外匯便利和稅務政策等利好。新加坡公司稅後利潤分紅到本地股東個人無額外稅收，是否需要匯回非新加坡稅居民的股東可依股東個人稅務情況決定。
資產管理架構 & 家族辦公室
資產安全，傳承有序，監管保障
在資產管理架構中，企業通常有至少兩個主體：管理公司和基金主體（如新加坡常用結構VCC），以實現資產所有權和管理權的分離並最大程度保障資產安全。新加坡資產管理公司需向MAS申請資產管理牌照方可運營，一個持牌管理公司可以發行和管理多個基金，基金資產由託管銀行託管，接受獨立基金行政方的共同監管。
家族辦公室架構與資管公司類似，即，家族辦公室主體為管理公司，管理家族基金中的資產，背後實控人為家族的受益人成員（即投資人）。
智慧財產權控股公司
稅務優化，品牌全球化，雙重利好
智慧財產權控股公司指個人或者機構通過離岸公司（如英屬維京群島或蓋曼群島）持有智慧財產權（如版權或者專利），成立新加坡公司，將專利或版權授權給新加坡公司使用。
其優勢在於離岸公司所持有的智慧財產權，可以對智慧財產權產生的收入進行稅務優化。在新加坡公司的收入可通過分紅回流股東公司，股東分紅不需要二次徵稅，而盈餘資金可以保留在海外帳戶享受海外的稅收政策。
此外，智慧財產權控股公司運作模式靈活，可進行離岸操作。該架構適用於品牌全球化的公司，持有多項智慧財產權的公司和有意向進行海外收入稅務優化的公司。
非營利組織或基金會
新加坡的非營利組織是以支持或參與公共利益為主要目的且不具有任何商業利益的合法成立的組織。與盈利組織不同在於，非營利組織獲得的「利潤」被稱為盈餘，將被繼續保留作為其他活動的經費，而不在其成員中分配利潤。
公共擔保有限公司
在新加坡設立的大多數慈善機構和非營利組織通常採用擔保有限公司的組織架構。小組從事具有一定國家或公共利益基礎的非牟利活動，例如推廣藝術或慈善事業。
紅籌架構VIE
規避外資限制，合規融資，市場拓展利器
VIE結構是指在中國設立的全資或部分外資實體（「控股公司」）對在限制或禁止外國直接投資領域的運營公司（「運營公司」）擁有控制權的結構。VIE一般由境外上市主體、境內外資全資子公司 (WFOE，Wholly Foreign Owned Enterprise) 或境內外資公司 (FIE，Foreign Invested Enterprise) 和持牌（實際運營）公司(外資受限業務牌照持有者)組成。
其中，境外上市主體一般選擇開曼公司，也有使用新加坡或香港公司，甚至並存的多重模式。在搭建架構時，需要確保整體架構的穩定性以及股東利益的一致性。VIE主要用於企業開拓境外市場、融資和資金的合規流動，規避非必要的流程和限制，實現稅務的統籌規劃。
中資企業如何選擇適合自己的股權架構
中資企業在新加坡設計合理的股權架構是一個綜合考量的過程，涉及法律、稅務、戰略和運營管理等多個維度。以下是在進行選擇時需要重點考慮的幾個方面：
明確目標與戰略定位
首先，企業需明確出海新加坡的具體目的，比如是為了市場拓展、資源獲取、還是國際資本運作等。不同的戰略目標將直接影響股權架構的設計。
稅務籌劃
研究新加坡及其與其他國家的雙邊稅務協議，設計架構時儘可能利用稅收優惠政策，減少跨境利潤匯回的稅收成本。考慮設立持股公司、使用特定的財務流設計等方式優化稅務。
法律合規性
確保股權架構設計符合中國及新加坡的法律法規，包括外商投資法、公司法、外匯管理規定等，同時考慮到可能影響的其他國家法律。
風險隔離
通過多層控股結構，將不同業務單元或地區風險隔離，保護核心資產不受單一市場或業務風險的影響。
融資便利性
新加坡的金融環境有利於吸引外資和進行國際融資。設計時考慮如何便於未來資本注入、上市或其他融資操作。
管理與控制
平衡控制權與外部資金引入的需求。可能需要通過不同類型的股票（如普通股與優先股，或不同投票權的股票）來確保創始人或管理層的控制權。
靈活性與可擴展性
設計時預留調整空間，以便未來業務擴展、新增投資項目或應對市場變化時能夠靈活調整架構。
文化和人才
考慮新加坡作為區域總部或研發中心的可能性，利用其人才優勢，並在股權架構中考慮員工激勵計劃，如股權激勵，以吸引和留住關鍵人才。
諮詢專業意見
在整個設計過程中，務必諮詢熟悉中新兩國法律、稅務及商業環境的專業顧問，確保方案的可行性與合規性。並在專業指導下完成公司註冊、股權配置及必要文件準備。
