新加坡2024年報稅季來啦！
您知道哪些人要報稅嗎？
稅率是多少？什麼時候要報稅？
報稅流程如何？怎麼支付稅款？
這些門道您都需要知道
快來了解吧！
納稅群體及稅率
新加坡個人所得稅的納稅群體分為稅務居民和非稅務居民，二者分別適用於不同的稅率，具體如下。
稅務居民
符合以下條件則為新加坡稅務居民：
● 新加坡公民或新加坡永久居民；
● 符合以下任一條件的在新加坡逗留/工作的外國人：
上一個日曆年(1月1日至12月31日)至少在新加坡連續工作/居住183天以上
連續在新加坡工作/居住三年
● 在新加坡連續工作跨越兩個日曆年，並且總逗留時間超過183天。這適用於進入新加坡的外國雇員，但不包括公司董事、公共藝人或專業人士。
圖源：新加坡稅務局官網
稅務居民稅率
新加坡的稅率是累進位的，也就是收入越高的人徵稅越高。稅務居民年收入在新幣20,000以下無需繳納個人所得稅，從2024年開始最高的個人所得稅稅率提高到24%，年收入超過新幣100萬將按24%的稅率徵稅。
小夥伴們可將收入代入以下表格，計算須繳納的稅額。
💡舉個例子：
假設您一年的收入是新幣90,000，那麼需繳納的稅額為：
3,350+(90,000-80,000)×11.5%=新幣4,500
圖源：新加坡稅務局官網
非稅務居民稅率
在新加坡停留少於183天的外國人被視為新加坡的非稅務居民，稅率按照以下兩類收入途徑來劃分：
就業收入稅：
按照15%的最低稅率來繳納，或者按照稅務居民的累進稅率進行繳稅，以較高者為準。
董事費、諮詢費和所有其他收入的稅費：
2024年起稅率從22%提升至24%，適用於包括物業租金收入、養老金、董事費等所有收入(就業收入和某些按降低的預扣稅率納稅的收入除外)。
圖源：新加坡稅務局官網
符合以下任一條件
就需要在規定時間內報稅
👇
雇員總收入超過新幣22,000
自僱人士凈利潤超過新幣6,000
屬於新加坡非稅務居民
圖源：新加坡稅務局官網
報稅流程
報稅繳稅的流程主要分為收到申報通知-報稅-繳稅三個步驟：
收到申報通知
在2月至3月期間收到簡訊/電子郵件/紙質信件形式的申報通知。
報稅
收到申報通知後，在3月1日至4月18日期間進行報稅。
繳稅
一般來說，大多數納稅人將從4月底開始收到稅單，需在稅單日期後一個月內完成繳稅。
圖源：新加坡稅務局官網
01 如何報稅？
報稅可選擇提交紙質文件(3月1日至4月15日)或線上提交(3月1日至4月18日)兩種方式進行，建議線上操作，登錄報稅網站mytax.iras.gov.sg，通過E-filling提交即可。
圖源：新加坡稅務局官網
線上報稅步驟具體如下：
1. 獲取Singpass或Singpass外國用戶帳戶(SFA)；
2. 準備以下文件：
Singpass/SFA
IR8A表格(如果您的僱主沒有參與自動納入計劃)
家屬救濟情況(例如父母、子女的資料)
房屋租金收入以及其他收入等詳細信息(如果有)
商業登記號、合作稅收參考號(僅適用於自雇就業者和合作夥伴)
圖源：新加坡稅務局官網
3. 登錄myTax門戶；
4. 核實 "收入、扣除和救濟報表"(IDRS)中的詳細信息；
5. 申報其他收入來源；
6. 更新現有稅收減免；
7. 提交申報後將顯示確認頁面，建議保存一份副本或列印下來，以備將來參考。
詳細操作步驟要求請參考以下網址：
https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/e-filing-your-income-tax-return
02 如何支付稅款？
收到稅單之後檢查確認無誤，就可以根據自身情況選擇以下其中一種方式支付稅款了。
ATM(DBS/POSB、OCBC)
AXS在線平台、AXS站點
支票/GIRO/網上支付/電話銀行(需開通服務)
郵政自助伺服器(SAM)
電匯
圖源：新加坡稅務局官網
小夥伴們，在新加坡一定要記得及時報稅繳稅哦，否則後果非常嚴重，輕則罰款，重則坐牢、公開個人身份或實施職業資格制裁，對個人及前途發展的影響是巨大的。
以上資料來源於新加坡稅務局官網：https://www.iras.gov.sg/
摘錄時間：2024年3月6日，如信息有更新，請以官網為準
依法報稅繳稅
是納稅人應盡的義務
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